Как рассчитать базовую доходность при патенте

Базовая доходность ПСН

Доброго времени суток! Сегодня я решил написать довольно серьезную статью о патентной системе налогообложения, статья о базовой доходности на патенте (потенциальном доходе ПСН). ПСН в 2017 году.

Что такое базовая доходность ПСН

Базовая доходность – это основная часть формулы для расчета стоимости патента. Она представляет из себя потенциальный доход который может получить предприниматель занимаясь своей деятельностью. (В общем-то это практически как базовая доходность на налоге ЕНВД).

Именно с базовой доходностью чаще всего у новичков возникает проблема, так как не могут разобраться где его взять.

Я подготовил документы для каждого региона в которых указаны размеры базовой доходности в каждом регионе, что несомненно упростит жизнь многих кто хочет использовать налог ПСН.

Все документы с указанием потенциального дохода (базовой доходности) для каждого вида деятельности являются рабочими именно на данный момент – это конец 2015 года.

Отмечу, что иногда регионы меняют значения базовой доходности и если данную статью Вы например будете читать в 2017 году, возможно за это время уже произойдут изменения и Вам потребуется более новые документы с поправками.

Ну а так, такие документы можно взять на официальных сайтах региональных властей, или уточнить потенциальный доход для своего вида деятельности в ИФНС, хотя не факт что Вам ответят.

Базовая доходность патента по регионам

Как и обещал, я выкладываю действующие на данный момент документы с базовой доходностью патентной системы налогообложения:

1. Базовая доходность ПСН — Республика Адыгея ;
2. Базовая доходность ПСН — Республика Башкортостан ;
3. Базовая доходность ПСН — Республика Бурятия ;
4. Базовая доходность ПСП — Республика Алтай ;
5. Базовая доходность ПСН — Республика Дагестан ;
6. Базовая доходность ПСН — Республика Ингушетия ;
7. Базовая доходность ПСН — Кабардино-Балкарская республика ;
8. Базовая доходность ПСН — Республика Калмыкия ;
9. Базовая доходность ПСН — Карачаево-Черкесская республика ;
10. Базовая доходность ПСН — Республика Карелия ;
11. Базовая доходность ПСН — Республика Коми ;
12. Базовая доходность ПСН — Республика Марий Эл ;
13. Базовая доходность ПСН — Республика Мордовия ;
14. Базовая доходность ПСН — Республика Саха (Якутия) ;
15. Базовая доходность ПСН — Республика Северная Осетия – Алания ;
16. Базовая доходность ПСН — Республика Татарстан ;
17. Базовая доходность ПСН — Республика Тыва ;
18. Базовая доходность ПСН — Удмуртская республика ;
19. Базовая доходность ПСН — Республика Хакасия ;
20. Базовая доходность ПСН — Чеченская республика ;
21. Базовая доходность ПСН — Чувашская республика ;
22. Базовая доходность ПСН — Алтайский край ;
23. Базовая доходность ПСН — Краснодарский край ;
24. Базовая доходность ПСН — Красноярский край ;
25. Базовая доходность ПСН — Приморский край ;
26. Базовая доходность ПСН — Ставропольский край ;
27. Базовая доходность ПСН — Хабаровский край ;
28. Базовая доходность ПСН — Амурская область ;
29. Базовая доходность ПСН — Архангельская область ;
30. Базовая доходность ПСН — Астраханская область ;
31. Базовая доходность ПСН — Белгородская область ;
32. Базовая доходность ПСН — Брянская область ;
33. Базовая доходность ПСН — Владимирской области ;
34. Базовая доходность ПСН — Волгоградская область ;
35. Базовая доходность ПСН — Вологодская область ;
36. Базовая доходность ПСН — Воронежской области ;
37. Базовая доходность ПСН — Ивановской области ;
38. Базовая доходность ПСН — Иркутской области ;
39. Базовая доходность ПСН — Калининградской области ;
40. Базовая доходность ПСН — Калужской области ;
41. Базовая доходность ПСН — Камчатский край ;
42. Базовая доходность ПСН — Кемеровская область ;
43. Базовая доходность ПСН — Кировская область ;
44. Базовая доходность ПСН — Костромская область ;
45. Базовая доходность ПСН — Курганская область ;
46. Базовая доходность ПСН — Курская область ;
47. Базовая доходность ПСН — Ленинградская область ;
48. Базовая доходность ПСН — Липецкая область ;
49. Базовая доходность ПСН — Магаданская область ;
50. Базовая доходность ПСН — Московская область ;
51. Базовая доходность ПСН — Мурманская область ;
52. Базовая доходность ПСН — Нижегородская область ;
53. Базовая доходность ПСН — Новгородская область ;
54. Базовая доходность ПСН — Новосибирская область ;
55. Базовая доходность ПСН — Омская область ;
56. Базовая доходность ПСН — Оренбургская область ;
57. Базовая доходность ПСН — Орловская область ;
58. Базовая доходность ПСН — Пензенская область ;
59. Базовая доходность ПСН — Пермский край ;
60. Базовая доходность ПСН — Псковская область ;
61. Базовая доходность ПСН — Ростовская область ;
62. Базовая доходность ПСН — Рязанская область ;
63. Базовая доходность ПСН — Самарская область ;
64. Базовая доходность ПСН — Саратовская область ;
65. Базовая доходность ПСН — Сахалинская область ;
66. Базовая доходность ПСН — Свердловская область ;
67. Базовая доходность ПСН — Смоленская область ;
68. Базовая доходность ПСН — Тамбовская область ;
69. Базовая доходность ПСН — Тверская область ;
70. Базовая доходность ПСН — Томская область ;
71. Базовая доходность ПСН — Тульская область ;
72. Базовая доходность ПСН — Тюменская область ;
73. Базовая доходность ПСН — Ульяновская область ;
74. Базовая доходность ПСН — Челябинская область ;
75. Базовая доходность ПСН — Забайкальский край ;
76. Базовая доходность ПСН — Ярославская область ;
77. Базовая доходность ПСН — Москва ;
78. Базовая доходность ПСН — Санкт-Петербург ;
79. Базовая доходность ПСН — Еврейская автономная область ;
80. Базовая доходность ПСН — Ненецкий автономный округ ;
81. Базовая доходность ПСН — Ханты-Мансийский автономный округ — Югра ;
82. Базовая доходность ПСН — Чукотский автономный округ ;
83. Базовая доходность ПСН — Ямало-Ненецкий автономный округ ;
84. Базовая доходность ПСН — Республика Крым ;
85. Базовая доходность ПСН — город Севастополь .

Вот собственно как я и обещал базовая доходность на патентной системе налогообложения для всех регионов РФ. Эти данные актуальны для 2015 года, хотя и в 2016 году думаю мало что изменится.

Все данные размещены на моем Яндекс Диске и Вы в любой момент можете их себе скачать.

В настоящее время многие предприниматели для перехода на патентную систему налогообложения для ИП, расчета патента, взносов и сдачи отчетности онлайн используют данную Интернет-бухгалтерию, попробуйте бесплатно. Сервис помог мне сэкономить на услугах бухгалтера и избавил от походов в налоговую.

Процедура государственной регистрации ИП или ООО теперь стала еще проще, если Вы еще не зарегистрировали Ваш бизнес, подготовьте документы на регистрацию совершенно бесплатно не выходя из дома через проверенный мной онлайн сервис: Регистрация ИП или ООО бесплатно за 15 минут. Все документы соответствуют действующему законодательству РФ.

Ну а я буду заканчивать свою статью и в случае возникших у Вас вопросов Вы можете писать в комментарии к статье или в мою группу социальной сети ВКОНТАКТЕ «Секреты бизнеса для новичка».

Источник

Расчет стоимости Патента для ИП на 2021 год — онлайн калькулятор + примеры

Здравствуйте! В этой статье мы расскажем о патенте как об одной из удобных систем налогообложения для предпринимателей.

Сегодня вы узнаете:

1. Что такое патент и когда его можно применять.;
2. Преимущества ПСН;
3. Порядок расчета патента на год и на несколько месяцев;
4. Правила перехода на ПСН.

Тип и размер налогов, порядок их перечисления в бюджет и составление отчетности зависят от того налогового режима, который выбирает для себя предприниматель. Помимо общей системы налогообложения, применяемой по умолчанию при открытии ИП, бизнесмен может перейти на один из специальных режимов, подав заявление в ФНС. Рассмотрим один из них, разработанный в 2013 году – а именно ПСН.

Содержание

Что такое патент

ПСН – патентная система налогообложения – один из спецрежимов, придуманных для облегчения жизни предпринимателя, когда множество различных налогов заменяются на один-единственный взнос. Начисление НДС, налога на имущество и подоходного заменяется фиксированной месячной ставкой.

Главное правило патента – налогом в 6% облагается не уже полученный доход, а гипотетический, который предприниматель предположительно должен получать в месяц, и его величина назначается в зависимости от региона и рода деятельности.

Приобретение патента похоже на покупку абонемента в спортзал. Как цена абонемента не зависит от количества посещений, так стоимость патента одинакова на каждый месяц вне зависимости от выручки предпринимателя.

Когда возможен переход на ПСН

Рассмотрим условия перехода и имеющиеся ограничения в виде таблицы:

ПСН возможна

ПСН невозможна

Форма коммерческой деятельности – ИП

Форма коммерческой деятельности – ООО, АО

Род деятельности предпринимателя разрешен для ПСН статьей 346 Налогового кодекса. Списки публикуются каждым регионом отдельно и постоянно пополняются

Площадь торгового зала превышает 50 квадратных метров

Суммарный годовой доход не более 60 млн. рублей

У предпринимателя более пятнадцати наемных работников (на всех точках суммарно)

Калькулятор расчета стоимости Патента для ИП в 2021 году

Ниже проставьте свой регион, вид деятельности и т.д. После чего калькулятор налоговой выдаст стоимость патента для вас.

Калькулятор подгружается с официального сайта налоговой, поэтому его показатели всегда актуальны.

Преимущества патента

1. Никто не принуждает переходить на патентную систему – все происходит на добровольных началах.
2. Возможна покупка патента на любой срок и с любой даты – от 1 до 12 месяцев в пределах одного года, что особенно удобно для сезонной и временной деятельности.
3. Стоимость патента рассчитывается заранее на весь срок и не зависит от выручки.
4. Если ИП зарегистрирован впервые, а его сфера – научная, производственная или социальная, возможен период «налоговых каникул», когда ставка по налогу будет нулевой.
5. Пониженные ставки на страховые взносы за работников.
6. Отсутствует необходимость приобретать кассовый аппарат, подавать налоговую декларацию, нанимать бухгалтера.

Сколько стоит патент для ИП — примеры расчета

Расчет стоимости годового патента для ИП на 2021 год производится с применением следующей формулы:

Где БД – это базовая доходность по данной деятельности в определенном регионе. Актуальные документы по базовой доходности выкладываются на официальных сайтах субъектов РФ. В расчет в зависимости от рода деятельности принимается количество наемных работников или количество торговых площадей.

Например , если предприниматель продает конфеты в Мурманске (розничная торговля) в одном торговом зале площадью не более 50 квадратных метров, то его БД будет равняться 600 000 рублей.
Следуя формуле, мы можем высчитать, сколько стоит патент на год для ИП в Мурманской области:

600 000*6%=36 000 руб.

При продаже все тех же конфет в Москве (например, в округе Южное Бутово) и при той же площади, годовой патент обойдется уже в 84000 рублей при БД в 1400 000 рублей:

1 400 000*6% = 84 000 руб.

Если патент покупается на несколько месяцев в рамках года, а не строго с января по декабрь, то формула расчета стоимости патента для ИП будет такой:

Продолжая наш конфетный пример, выясняем, что в Мурманске на два месяца патент обойдется в 6000 рублей:

600 000/12*2*6%=6 000 руб.

А в Москве двухмесячная торговля сладостями потребует перечислить в бюджет 14000 рублей:

1 400 000/12*2*6%=14 000 руб.

Такое значительное различие в стоимости патента в Москве и Мурманске объясняется существенной разницей в обозначенной законом базовой доходности. В наиболее богатых субъектах РФ и муниципальных образованиях потенциальный доход считается заведомо выше, чем на финансовой периферии страны.

Необязательно выяснять базовую доходность и заниматься подсчетами – это сделает за вас специальный калькулятор. Для расчета патента онлайн можно калькулятором в нашей статье.

Помимо общей суммы, которую вам придется заплатить за патент, калькулятор автоматически рассчитает, какими частями вам нужно будет внести их в бюджет.

Согласно налоговому кодексу, если патент покупается сроком до шести месяцев, то оплачивается сразу в полном объеме. Если срок – полгода и более, то стоимость патента разбивается на две части. Первую в размере одной трети от общей суммы нужно заплатить в первом квартале года, оставшиеся две трети – в любой момент до истечения срока действия патента.

В нашем примере при покупке патента на год в Москве конфетный предприниматель должен внести 28 000 рублей в первые девяносто дней (1/3 от суммы 84000) и 56 000 до конца действия патента (2/3 от 84000).

Произвести оплату и распечатать квитанцию также можно через официальный сайт ФНС.

Переход на патентную систему

Индивидуальному предпринимателю следует обратиться в местный налоговый орган с заявлением. Оно должно быть составлено строго по форме, утвержденной ФНС в 2014 году, и подано не позднее чем за десять дней до введения патентной системы.

Если предприниматель собирается вести свою деятельность в той местности, где он не состоит на налоговом учете, он подает заявление там, где фактически будет организован бизнес.

Заявление подается либо лично предпринимателем, либо его представителем, возможен как бумажный, так и электронный вариант (через сайт).

ФНС обязана дать ответ максимум в течение пяти дней – и это либо предоставление запрошенного патента, либо уведомление об отказе.

Основания для отказа могут быть следующими:

• Деятельность ИП не входит в утвержденный перечень видов деятельности, когда возможна ПСН;
• Неправильно указаны сроки патента. Например, выходят за рамки одного календарного года;
• У ИП имеются задолженности по предыдущим патентам.

Перед переходом на новый налоговый режим предпринимателю стоит тщательно рассчитать возможную выгоду и свериться со своим бизнес-планом – действительно ли переход на ПСН позволит ему сэкономить на отчислениях в бюджет.

Источник