Как расплачиваться за инвестиции

КАК ПЛАТИТЬ НАЛОГИ ОТ ИНВЕСТИЦИЙ

Конец года приближается, и в связи с этим у многих инвесторов возникает вопрос: когда и как платить налоги от инвестиций на фондовом рынке? Знаю даже, что некоторых инвесторов этот вопрос очень пугает, и они не торопятся начинать инвестировать, думая, что с налогами там очень много сложностей. Но это не так.

☝️Итак, налоги от инвестиций вам нужно платить ТОЛЬКО при условии, что у вас есть прибыль, при этом данная прибыль ЗАФИКСИРОВАНА. Т.е. если вы купили дешевле, а потом продали дороже, зафиксировав таким образом прибыль, то с разницы между покупкой и продажей заплатите налог НДФЛ 13%.

💁Если вы когда-то давно купили дёшево, но прибыль пока не зафиксировали, т.е. сейчас у вас открыта позиция, например, по ГАЗПРОМу, и по счёту вы видите так называемую «бумажную прибыль», т.е. позицию вы ещё не закрыли продажей, то платить налог в таком случае НЕ НАДО даже несмотря на то, что финансовый год заканчивается.

👌Таким образом, налог считается ТОЛЬКО по зафиксированным позициям (купил, а потом продал). При этом, если за год у вас были зафиксированы как прибыльные, так и убыточные сделки, то ВСЕ ОНИ просальдируются между собой и будет высчитан общий налог. Т.е. прибыль будет уменьшена на размер убыточных позиций за весь год.

🕵Как именно платить налоги? Ваш брокер по российскому законодательству является налоговым агентом и именно ОН обязан рассчитать, удержать и перечислить в бюджет налоги, которые возникают на вашем брокерском счёте. Т.е. всё, что вам нужно сделать, это на начало января 2020 года оставить на брокерском счёте свободную сумму денег, необходимую брокеру для удержания налога.

🤔Какую сумму нужно оставить свободной – можно узнать у вашего брокера, но, как правило, если суммы недостаточно, брокер уведомляет своих клиентов об этом и просит деньги довнести или продать часть активов. Если свободной суммы на счёте не окажется, то вам придётся отчитаться по налогам самостоятельно. Поэтому лучше обеспечить необходимую сумму на счёте, чтобы это всё-таки сделал брокер.

😎В этой статье я рассмотрела только один тип налога, который удерживается в результате инвестиций – это налог с положительной курсовой разницы в результате покупки и продажи. Но есть ещё второй тип налога, который уплачивается НЕ БРОКЕРОМ, а ЭМИТЕНТОМ – это налоги с дивидендов по акциям и купонов по облигациям.

👉В общем порядке дивиденды и купоны приходят на ваш брокерский счёт УЖЕ ОЧИЩЕННЫМИ от налога, т.е. по таким доходам налоговым агентом является эмитент и перечисляет он их вам уже за вычетом налога НДФЛ 13%. Т.е. по дивидендам и купонам вам тоже платить налоги не нужно. НО это относится только к дивидендам и купонам по акциям и облигациям от российских компаний.

🤗Что касается иностранных эмитентов, то по дивидендам от таких компаний заплатить налоги всё-таки нужно самостоятельно, но это уже тонкости, о которых я расскажу в другой раз.

Источник

Какие налоги за инвестиции необходимо платить самостоятельно?

Приветствую, дорогой читатель! Популярность инвестиций в нашей стране только растёт, на днях был открыт уже трёхмиллионный ИИС, хотя всего год назад, через 4 года с момента появления, их был миллион. Но многие инвесторы приходят на рынок не разбираясь в законодательных нюансах и прочих тонкостях, хотя это очень важно: ФНС имеет право применить штрафные санкции и истребовать неуплаченный налог в случае обнаружения. Как, за что, а главное — в каком размере платить налоги — разберёмся в этой статье! Поехали!

За что нужно платить налоги?

В общем случае, налогооблагаемая база возникает в случае получения инвестором прибыли, однако есть и исключения. Перечислю случаи, когда возникает необходимость уплаты налога самостоятельно :

• Получение дивидендов от иностранных компаний;
• Положительный баланс торговых операций за календарный год (учитываются только закрытые сделки с зафиксированным доходом/убытком)

Казалось бы, пунктов так мало, однако нюансов — много. Давайте с ними разбираться.

Сколько налогов платить?

Одной универсальной цифры здесь нет, для разных инструментов и ситуаций законодательство даёт разные ответы. Давайте посмотрим на обязанности резидентов РФ.

Налог с иностранных дивидендов

Здесь вам будет необходимо самостоятельно узнать в какой стране зарегистрирована компания, а затем узнать, существует ли с этой страной у России соглашение об избежании двойного налогообложения . Если оно есть, то вам необходимо заплатить 13% минус ставка налога на дивиденды в стране регистрации. Например, на текущий момент налоговая ставка на Кипре равна нулю процентов, соглашение с Россиией есть. Значит необходимо будет заплатить 13% — 0% = 13%. В случае отсутствия соглашения, придётся заплатить 13% в РФ.

Исключения из правила:

• Если дивиденды получены от компании из США, то с них удерживается 30% автоматически, однако можно подписать форму W-8BEN у брокера (не у всех есть такая опция), тогда в пользу США будет удерживаться только 10%, а вам нужно будет доплатить 3% в РФ.
• Дивиденды от акций фондов REIT и от ETF по управлению недвижимостью (для инвестирующих через зарубежные биржи): налогообложение по данному вопросу достаточно сложное из-за множества нюансов в американском законодательстве, однако нужно понимать, что в некотором случае с вас могут автоматически удержать 30%, а иногда лишь 10, тогда 3% придётся доплатить самостоятельно.

Налог с прибыли от торговли

Во-первых, важно понимать, что в эту категорию входят не только акции, но также и облигации и валюта(!). На конец календарного года расчитывается ваша совокупная прибыль от разницы цен покупки/продажи конкретных ценных бумаг, за исключением случая когда применяется ЛДВ (льгота на долгосрочное владение — при владении бумагами дольше трёх лет налогооблагаемой базы не возникает, если бумаги не были куплены и проданы на ИИС, к которому применялся вычет типа А).

Во-вторых, необходимо учитывать, что в совокупный результат считаются не только прибыльные сделки, но также и убыточные: если общая прибыль с прибыльных сделок составила 1000 рублей, а зафиксированный убыток 800 рублей, налоговая база составит 200 рублей. Если зафиксированные убытки больше зафиксированной прибыли, налогооблагаемой базы не возникает, а убыток можно перенести на следующий год для уменьшения налогооблагаемой базы. Важно: прибыль и убытки по ценным бумагам и по производным финансовым инструментам (деривативам) учитываются раздельно .

Но в данном случае брокер выступает в качестве налогового агента и самостоятельно расчитывает и удерживает налог с инвестора кроме валютных операций, налог по которым необходимо расчитывать самостоятельно, используя курс ЦБ РФ на дату совершения сделки. Это происходит потому, что валюта считается имуществом со всеми вытекающими последствиями.

В данном случае заплатить необходимо 13% резидентам и 30% нерезидентам РФ.

Важно отметить, что при учёте ценных бумаг применяется метод FIFO (первый вошёл — первый вышел, аналог очереди). То есть если вы купили акцию А, продержали её в течение 2 лет, затем купили ещё одну акцию А и через неделю заключили сделку по продаже одной акции А, у вас останется бумага, которой вы владете неделю. Данная особенность важна при торговле на разных субсчетах одного счёта у одного брокера, поскольку есть возможность лишиться ЛДВ.

Источник

Как платить налоги с инвестиций на бирже?

Тема, касающаяся выплаты налогов всегда актуальна. В данной статье мы рассмотрим, какие возникают налоги у частного инвестора на биржевой площадке, как оплачивать налоговую ставку, и можно ли уменьшить сумму. Разберем нюансы уплаты налогов по акциям российских и иностранных компаний (на примере рынка США). И даже рассмотрим 5 лайфхаков — как сэкономить на налогах на бирже. Данная тема требует ознакомления до того, как вы задались вопросом, как инвестировать на бирже.

Перед тем как приступить к основной теме, следует обозначить кто такой резидент − физическое лицо, которое проводит на территории РФ свыше 183 дней в году, на протяжении 12 последних месяцев. Резиденты платят НДФЛ – 13% а нерезиденты – 30% практически по всем инвестиционным инструментам. Помните про это, если вы из Казахстана, Украины, Беларуси, и намерены инвестировать на российском рынке.

Особенности обложения в сфере инвестиций

Начнем с Московской биржи, здесь присутствуют три секции, на которых принимают участие физические лица, рынок:

По первым двум рынкам вашим налоговым агентом выступает брокер. Участнику контактировать с налоговой инспекцией не потребуется. На валютном каждый участник самостоятельно отвечает за оплату налоговой ставки, брокер ничего не списывает. Наиболее консервативный инструмент на фондовом рынке – ОФЗ. По ним у вкладчика возникает два типа дохода:

• купонный – установленный процент, стабильно выплачивается инвестору;
• прибыль от изменения стоимости ценной бумаги.

Относительно первого типа заработка, купонного по ОФЗ он не облагается налогом. На второй тип прибыли будет начисляться налоговая ставка. Например: участник купил ОФЗ на рынке дешевле, но продал дороже, инвестор получает доход. Если были куплены бумаги ниже номинала, и они удерживались до даты погашения, ситуация идентичная. Этот же принцип распространяется на муниципальные, с 2018 года и на корпоративные. Но, для корпоративных прописывается ряд условий:

• только на рублевые бонды;
• бонды, выпущенные после 2017 года;
• если купонный доход не превышает ставку ЦБ +5%, на данный момент ставка Центрального банка +7%. Если отыщите актив с доходностью выше 12,5% с этого купонного дохода с вас будет списан налог, если ниже, то нет.

Налоговые обязательства по акциям

Инвестиции на бирже связаны с акциями. Здесь присутствует также два источника дохода:

Рассмотрим прибыль от продажи, все трейдеры ставят за цель купить акцию дешевле и продать ее дороже, заработав на разнице. Если участник рынка заработал от изменения цены больше, нежели потерял, то с чистой прибыли нужно оплатить налоговую ставку 13%, сальдируются прибыльные и убыточные сделки. Пример: купили акции компании Пепси по 100 рублей, продали по 80 рублей, с убытком в 20 рублей. После купили бумаги Спрайт по 100 руб., продали по 150 рублей, получили прибыль 50 руб. 50 – 20 = 30 рублей, именно с этой суммы нужно отнимите комиссию брокера и получаете 20 рублей, с этих средств компания взимает налог 13%.

Теперь относительно второго налога:

Важно понимать, что после получения дивидендов они перечисляются в депозитарий. После депозитарий снимает налог и уже к брокеру дивиденды приходят очищенные от налога, и поступают на счет клиента.

ETF-фонды

Вкладчик купил ETF-фонд и он вырос в цене, после была осуществлена продажа, и была зафиксирована прибыль, с данного профита предстоит оплатить налог 13%. Если говорим об ETF-компании FinEx, здесь нет налогообложения на дивиденды, поскольку они выплачиваются не клиенту, а повторно инвестируются в рынок.

Особенности налоговых обязательств

Учтите, что налог начисляется не на бумажную прибыль, а на ту, которая была получена от закрытия сделки. Если клиент держит ценную бумагу, и в торговом терминале, личном кабинете отображается доход, но он не зафиксирован, сделка открыта – данная прибыль является не бумажной, поэтому налогом не облагается.

Когда снимается налог? Существует три варианта:

• в момент, когда инвестор выводит деньги;
• при закрытии счета;
• по итогам года, брокер подводит результат вкладчика и осуществляется выплата.

О срочном рынке FORTS

На данном рынке представлены фьючерсы и опционы, налог оплачивает за клиента брокер, взимая процент с чистой прибыли от совершенной операции. Важно, на срочном рынке отсутствует такое понятие как бумажная прибыль, итог подводится каждый день и определяется по вариационной марже.

Валютный рынок

Здесь следующая ситуация, если клиент купил доллары и вывел на долларовую карту. Налогообложения в данном случае не будет. Как и в случае покупки на валюту ценных бумаг. Когда покупается валюта, но спустя время инвестор продает еще дороже, здесь возникает прибыль. Профит облагается налоговой ставкой в 13%, при условии, что актив был в собственности менее 3 лет.

Что еще нужно знать?

Теперь рассмотрим несколько моментов, о которых нужно знать трейдеру, работая в данном направлении. На Мосбирже представлены разные секции, и в большинстве случаев прибыль/убыток на разных секциях не суммируется.

Например, участник получит прибыль по акциям на фондовом рынке, а по фьючерсу валютной пары получили потери – это две разные колонки в личном кабинете. В конце года брокерская компания суммирует итоги по двум различным базам. Для инвестора это не выгодно. Существуют исключения:

• акции на фондовом и сроком рынке.

Помните, что все расчеты с налоговой осуществляются в рублях. Есть риск возникновения неприятного момента. Например: купили бумагу в валюте, получается, что цена покупки пересчитывается по курсу ЦБ в рубли и цена продажи идентично пересчитывается. Ситуация: приобрели евро облигации в долларах, актив за время держания потеряла в цене, инвестор получил убытки. Кажется, что платить налоги не нужно, но курс доллара за это время вырос, в результате стоимость облигации в рублях выросла, соответственно появляется обязательство по НДФЛ.

Налоговые обязательства по иностранным акциям

Требуется оплатить налоговую ставку в стране:

В России со многими странами действует соглашение об избегании двойного налогообложения. Рассмотрим на примере США. В Америке доход с продажи акций не облагается налогом. Но, нужно предстоит заплатить 13% в РФ. Инвестор подает декларацию и уплачивает все необходимые проценты самостоятельно. Налог платится только в РФ, независимо от того, торгуете вы бумагами США через российского брокера или иностранного.

Если ли налог на акции по дивидендам? Если не подписана форма W-8 BEN, оплачивается ставка в 30%. Когда форма подписана, ставка падает до 10%. Спекулянт работает на рынке США через российского брокера, необходимо самостоятельно посмотреть, заполнена или данная форма. Получается следующий алгоритм при наличии данной формы: в США платим 10%, а РФ нужно было заплатить 13%, но поскольку действует соглашение, в России выплачивается остаток. Такая ситуация не во всех случаях.

Если вы владеете ценными бумагами Ferrari в Италии, в данной стране спишут 23%, а в России платить не потребуется ничего. Поскольку 13% уже было перебито.

Как платить меньше с дохода на бирже (легально)

1. Работая на долгосрочном инвестировании, не фиксируете прибыль по растущим акциям. Можно 20 лет держать инструмент, избегая налогообложения с прибыли, получать дивиденды, и платить только за них.
2. Не стоит фиксировать прибыль в декабре без особенной необходимости. Сделав это, в январе рассчитывается ставка и списывается. Подождите, и зафиксируйте прибыль в январе.
3. Если закрыли год с убытком, его можно перенести на будущие периоды и перезачесть, отняв его из прибыли. Важно не забыть подать налоговую декларацию.
4. В определенных ситуациях, в зависимости от расклада, есть смысл убыток зафиксировать, чтобы вычесть его из дохода и уменьшить тем самым налогообложение.
5. Помните о налоговых льготах, которые на Московской бирже доступны для физических лиц. Льгота на долгосрочное владение облигациями, держите больше 3 лет, затем автоматически освобождаются от налога. Учтите, прописаны ограничения по суммам. Вторая льгота – индивидуальный инвестиционный счет.

Нужно напомнить, что доход от инвестиций в обезличенные металлические счета, инвестиционные монеты, в паевые фонды облагаются налогом НДФЛ 13% для резидентов. Исчисляет за инвесторов финансовый посредник. Когда речь идет о покупке золота в слитках, здесь при покупке оплачивается НДС 20%, и при продаже НДФЛ 13%. Берите в расчет этот момент, поскольку такие процентные ставки могут существенно сказаться на конечном профите от покупки золота.

Представленная информация об инвестиции на бирже для новичков редко содержит в себе детальные данные относительно налогообложения. Обязательно самостоятельно ознакомьтесь с вопросом подробней, от него зависит конечный результат.

Источник