Как получить налоговый вычет за инвестиции пенсионеру

ИИС для пенсионеров: нужен ли, как использовать

Система пенсионного обеспечения несовершенна, поэтому многие пенсионеры ищут дополнительный источник дохода. И тут стоит обратить их внимание на инвестиционный счет. Он поможет вернуть средства, уже уплаченные в счет подоходного налога. А еще ИИС можно рассматривать как удобный инструмент для инвестирования имеющихся накоплений.

Могут ли пенсионеры открыть ИИС?

Открыть ИИС может любое физлицо, имеющее статус налогового резидента РФ. Этим правом обладают и пенсионеры. Ограничений по возрасту здесь нет.

Индивидуальный инвестиционный счет — это разновидность брокерского счета. Помимо прибыли от инвестиционной деятельности вкладчик может получать один из видов налогового вычета на выбор: на ранее уплаченные суммы НДФЛ (тип «А») или на доход от вложений (тип «Б»).

Налоговый вычет типа «А» рассчитывается по ставке 13 % от общей суммы инвестиций, внесенных на ИИС в течение календарного года, но не более 400 тыс. руб. Следовательно, максимальный лимит возврата отчислений не может быть более 400 000 × 13 % = 52 000 руб.

При этом следует учитывать, что размер выплаты не может превышать сумму уплаченного за этот же период налога. Инвестор может пользоваться данной льготой ежегодно или воспользоваться ею один раз и получить выплаты за все 3 года в конце срока действия счета.

Налоговый вычет типа «Б» освобождает вкладчика от уплаты НДФЛ на прибыль, полученную в результате операций с активами на инвестиционном счете. В отличие от предыдущего вида, льготы и лимиты для данных выплат не установлены. От налогообложения освобождается вся сумма полученной прибыли, независимо от ее размера. Но внести на счет можно не более 1 миллиона рублей.

Выплату типа «Б» можно получить только в конце срока действия счета, рассчитав итоговую прибыль за весь период инвестиционной деятельности.

Если вкладчик решит закрыть ИИС ранее чем через 3 года после его открытия, право на получение налогового вычета аннулируется. Все ранее полученные льготные выплаты (если таковые имеются) подлежат возврату.

Когда пригодятся налоговые вычеты пенсионеру?

Исходя из вышесказанного, можно сделать вывод, что налоговые вычеты пригодятся пенсионеру, если он:

• продолжает работать и является плательщиком НДФЛ;
• получает пенсию по программе негосударственного пенсионного обеспечения (НПФ), которая, согласно законодательству, подлежит обложению налогом на доходы физических лиц (ст. 213.1 НК РФ);
• планирует инвестировать средства и получать от этого доход;
• может вложить деньги в ИИС на срок не менее 3 лет.

Если инвестор получает только государственную пенсию, он не может рассчитывать на налоговый вычет по типу «А». Согласно п. 2 ст. 217 НК РФ, такой доход не подлежит обложению НДФЛ. Поэтому для такого пенсионера ИИС будет интересен, если вложенные туда средства будут приносить доход. Например, на них будут приобретены акции или облигации.

Какую выгоду может получить пенсионер от ИИС?

Выгода, которую пенсионер может получить от ИИС, зависит от источников его дохода.

Если инвестор имеет официальное место работы и в дополнение к государственной пенсии получает заработную плату, он может воспользоваться налоговым вычетом типа «А». В таком случае государство вернет ему НДФЛ, удержанный из зарплаты.

Если инвестор получает пособие из негосударственного пенсионного фонда, которое облагается налогом, он может рассчитывать на возврат налоговых отчислений с него.

Если единственным источником доходов гражданина является государственная пенсия, выгоду могут принести операции с ценными бумагами, дивиденды и налоговый вычет типа «Б» от полученного дохода.

Делать выбор сразу в пользу какого-то одного варианта льготы необязательно. Для получения максимальной выгоды рекомендуется подождать до конца срока действия ИИС, рассчитать доходность каждого вида налогового вычета и только затем принять окончательное решение.

Риски инвестиционного счета

Доходы от банковских депозитов в настоящее время невысоки. Поэтому ИИС является хорошей альтернативой данным вложениям. Инвестиционный счет позволяет гражданам сохранить и приумножить свои накопления. Тем не менее при открытии ИИС пенсионерам рекомендуется тщательно взвесить все сопутствующие риски.

Инвестиционная деятельность непредсказуема. Котировки ценных бумаг в любое время могут как возрасти, так и снизиться. Неопытные инвесторы не всегда способны самостоятельно определить, в какие активы стоит вкладывать свои средства в текущий момент времени. Неудачные сделки могут повлечь за собой большие финансовые потери, а иногда и утрату всего капитала.

Чтобы снизить риски убытков, рекомендуется вкладывать деньги в низкорискованные инструменты: ОФЗ (облигации федерального займа), облигации субъектов РФ, облигации «голубых фишек». Таким образом можно получать купонный доход в размере в среднем 7–10 % годовых. В сумме с налоговым вычетом такая прибыль будет хорошей добавкой к пенсии. Подробнее об инвестиционных рисках можно почитать в нашей статье.

При желании получать доход от активной торговли ценными бумагами и оформить налоговый вычет типа «Б» неопытным инвесторам рекомендуется обратиться за помощью к проверенному надежному брокеру. Таким образом можно избежать рисков и получить дополнительный заработок от эффективного использования своего капитала.

Подпишитесь на нашу рассылку, и каждое утро в вашем почтовом ящике будет актуальная информация по всем рынкам.

Источник

Выгодно ли открывать ИИС пенсионерам, безработным или студентам

Я пенсионер (неработающий, студент). Есть ли смысл открывать ИИС? И если есть, то какие выгоды я смогу получить?

Открыть ИИС может любой человек. А вот стоит ли это делать? Будем разбираться.

Льготы от ИИС

При открытии индивидуального инвестиционного счета государство предлагает выбрать одну из двух налоговых льгот

1. Возврат 13% от суммы пополнения счета.
2. Освобождение от налогов на прибыль. Полученной на ИИС. За исключением дивидендов.

И что же выбрать человеку без официального дохода?

Возврат 13% или ИИС типа А

Нужно понимать, что государство дарит 13% не просто так. А компенсирует (возвращает) ранее уплаченные физ. лицом налоги (НДФЛ).

И если налогов нет, то и возвращать нечего.

Для людей без официальных (налогооблагаемых) доходов ИИС типа А не дает никаких привилегий.

Но . можно подумать и открыть ИИС на перспективу.

Безработный может со временем стать официально трудоустроенным. Начать платить налоги, которые можно будет вернуть через ИИС.

Плата за открытие индивидуального счета не берется. Расходы на содержание ИИС, можно свести к нулю (при выборе правильного брокера). В тоже время, будет идти отсчет срока жизни ИИС (с момента заключения договора). И в будущем, возможно даже не придется морозить деньги на 3 года.

Открыл пустой ИИС до лучших времен. Если появились официальные доходы, можно будет пополнять счет.

Причем именно на нужную сумму. В конце года можно примерно прикинуть свой доход. И сколько налогов удержано.

И точно знать, какую минимальную сумму можно «залить» на ИИС, чтобы полностью вернуть все налоги.

Второй вариант возврата налогов — это отдельный брокерский счет. Если по нему есть прибыль, то она облагается налогом. Снова как НДФЛ. И как раз эту сумму можно будет вернуть с помощью ИИС.

Получили в один год прибыль по обычному счету. Закидываем на ИИС эквивалент этой прибыли. И получаем гарантированный вычет.

Нет доходов — ИИС в этом году можно не пополнять.

Если нет (и не предвидится) никаких официальных налогооблагаемых доходов, то открывать ИИС типа А не вижу смысла. От слова совсем.

Освобождение от налогов или ИИС типа Б

Ок. Тогда остается второй вариант ИИС.

Стоит ли его открывать пенсионерам и неработающим гражданам?

Чтобы понять, нужно ответить для себя на следующий вопрос.

А к какому типу вы себя относите? Кто вы? Спекулянт (трейдер, краткосрочный игрок) или долгосрочный инвестор?

Если вы играете на изменении котировок, время держания бумаг менее 1-2 лет, то открытие ИИС будет вам полезно (и выгодно). Вся полученная прибыль будет ваша до последней копейки (без уплаты налогов).

Для долгосрочных инвесторов выгода от ИИС под большим вопросом.

Смотрите. У нас уже есть закон, освобождающий долгосрочных инвесторов от налога на прибыль. Владейте бумагами (акции, облигации, ETF) более 3-х лет и получайте налоговый вычет в 3 миллиона за каждый год.

И это на обычном брокерском счете. То есть, даже ИИС открывать не обязательно.

Получаем те же льготы (освобождение от налога на прибыль), только без минимальной заморозки средств на ИИС на 3 года.

Если все же выбран (открыт, пополнен) ИИС второго типа, то владельцы могут в будущем столкнуться с некоторыми проблемами. Связанными с закрытием счета. От дополнительных расходов до потери времени.

В итоге может получиться, что владельцы безналоговых ИИС, будут в менее выгодном положении, по сравнению с обычными брокерскими счетами.

Резюмируя

Перед открытием ИИС нужно понимать, что он вам может дать (сейчас или в будущем).

Заранее подумать, можно ли эффективно использовать налоговые льготы. По сравнению с обычным счетом.

Как вариант, можно открыть ИИС (даже пустой). Он есть пить просит. И когда придет «нужное время» определиться с типом вычета.

Напомню. Сразу при открытии счета выбирать тип ИИС не обязательно. У вас есть 3 года для этого. Появились официальные доход — выбираете тип А возврат 13% (подаете декларацию в налоговую).

Хотите освобождение от налогов на счете? В конце 3-х летнего периода предоставляйте справку брокеру из налоговой о том, что вычеты (13%) вы не получали.

Удачных инвестиций на ИИС и без него!

За обновлениями в этой и других статьях теперь можно следить на Telegram-канале: @vsedengy.

Источник

Могут ли пенсионеры открыть ИИС и получать вычеты?

Разбираемся в нюансах законодательства

Пенсионеры вправе открывать ИИС и получать предусмотренные Налоговым кодексом вычеты. Однако выбор вычета зависит от того, какую человек получает пенсию и есть ли у него налогооблагаемый доход.

Согласно законодательству, владелец ИИС вправе выбрать один из двух типов вычетов: на взносы или на доходы.

Вычет на взносы предоставляется исходя из денежных средств, внесенных на ИИС в течение календарного года (но не более чем с 400 000 руб.), при этом сумма возврата НДФЛ не может превышать сумму уплаченного налога по ставке 13% за этот же период.

Вычет на доход позволяет освободить от уплаты НДФЛ доход, полученный по операциям с ценными бумагами и ПФИ на ИИС.

Однако, если пенсионер получает только государственную пенсию, то она не подлежит обложению НДФЛ (п. 2 ст. 217 НК РФ). В связи с этим он не сможет воспользоваться вычетом на взносы. Использовать НДФЛ за предшествующие года, когда он еще работал, нельзя: данный налоговый вычет не предусматривает такую возможность.

А вот если гражданин получает пенсию в НПФ, то он вправе претендовать на вычет на взносы. Пенсии по негосударственному пенсионному обеспечению являются дополнительными по отношению к государственным пенсиям и подлежат обложению НДФЛ.

ст. 213.1 НК РФ, письмо ФНС РФ от 10.08.2005 № 04-1-04/616

Так же на вычет со взносов может рассчитывать трудоустроенный пенсионер, уплачивающий НДФЛ, или, например, тот, кто получает доход от инвестиционной деятельности.

Федотов Иван Константинович, 63 года, пенсионер.
В 2017 году он открыл ИИС и завел на него 100 000 руб. В течение 2017 года он получал ежемесячно государственную пенсию 11 000 руб., а также по итогам года доход от инвестиционной деятельности на брокерском счёте в размере 70 000 руб., с которых брокер как налоговый агент удержал НДФЛ 9 100 руб. (70 000 руб. * 13%). Иван Константинович вправе применить вычет на взносы. Для возврата он будет использовать доход по брокерскому счету и получит 9 100 руб. Доход в виде пенсии он использовать не может, поскольку он не облагается налогом.

Если же пенсионер не имеет иного источника дохода кроме государственной пенсии, то он вправе рассчитывать на второй тип вычета — на доход. Данный тип вычета не привязан к наличию налогооблагаемого дохода. И в отличии от вычета на взносы не имеет ограничений по сумме.

Подписывайтесь на Открытый журнал , чтобы не пропустить новые публикации на канале!

Источник

ИИС для пенсионеров: можно ли открыть ИИС и получать вычет по счету

Большинство российских пенсионеров продолжают хранить сбережения на банковских вкладах. А между тем банки, зарабатывая 20%-30% годовых и выше, отчисляют вам едва ли 5%-6%. Не пора ли начать самим зарабатывать такие суммы? Первым шагом к этому может стать открытие индивидуального инвестиционного счета (ИИС), о котором подробно поговорим прямо сейчас.

Могут ли пенсионеры открыть ИИС и получать вычеты?

Открывать ИИС может каждый гражданин России, вне зависимости от его пола, возраста и социального статуса. Причем держатель счета вправе получить и налоговый вычет, самостоятельно выбрав наиболее выгодный вариант:

1. Тип А – вам ежегодно возвращают по 13% от вложений (максимум 52 тыс. руб. в год) за счет ранее удержанного НДФЛ с зарплаты.
2. Тип В – вы зарабатываете на счете и выводите чистую прибыль, без удержания налога НДФЛ.

Понятно, что многие пенсионеры не работают, и зарплату не получают. Поэтому вычет по типу А они не получат. Но зато им доступен вычет В. Т.е. вы вкладываете какую-то сумму, получаете доход и выводите его в 100% размере.

На открытый ИИС для пенсионеров вычет можно получать при условии, если счет просуществовал 3 года и более. В противном случае вы лишаетесь права на вычет. А если ранее получали его, придется вернуть всю сумму вместе с пеней.

Стоит ли пенсионеру открывать ИИС?

Сегодня средняя пенсия в России составляет чуть более 14000 руб., поэтому прожить на эту сумму целый месяц очень трудно. Многие пенсионеры начинают искать дополнительные источники заработка:

• работа на полную занятость;
• подработка на неполный день;
• неофициальная работа на дому;
• сад/огород;
• продажи на рынке.

Все эти виды деятельности приносят доход, но отнимают много сил и времени. По сравнению с ними ИИС можно признать намного более выгодным источником прибыли. С одной стороны, он вообще не отнимает сил, а с другой – дает доходность 10%, 20% годовых и даже больше. В идеале каждому российскому пенсионеру нужно иметь такое подспорье. В противном случае всегда остается риск, что черный день наступит, а денег на него не останется.

Выгодно ли открывать ИИС пенсионерам

Если более подробно говорить о выгоде ИИС для пенсионеров, лучше сразу остановиться на общих, узловых моментах, которые отвечают на 2 важных вопроса:

1. Может ли пенсионер зарабатывать с помощью ИИС? Да, однозначно может, даже не владея глубокими знаниями и развитыми навыками.
2. Сколько можно зарабатывать на депозите? По меньшей мере 10% годовых, т.е. минимум в 1,5-2 раза больше, чем по вкладам.
3. За счет чего появляется прибыль – не обман ли это?

Прибыль появляется за счет инвестиций в акции, облигации и другие ценные бумаги. Причем можно выделить минимум 3 источника:

1. Получение дивидендов с акций: бизнес компании растет, и она выплачивает процент вам как акционеру. Аналогично с облигациями, только там это называется не дивиденды, а купонный доход.
2. Прибыль за счет положительной разницы: купили дешевле, продали дороже.
3. Также можно получать и налоговый вычет, о котором было рассказано выше.

На практике вам необходимо выработать определенную стратегию – т.е. систему правил, по которым вы будете инвестировать. В качестве подарка предлагаю несколько готовых правил, полученных методом проб и ошибок:

1. Никогда не инвестируйте последние деньги, предназначенные на черный день – т.е. резерв из финансовой подушки безопасности.
2. Обязательно распределяйте риски, инвестируя сразу в несколько инструментов – акции разных компаний, облигации федеральные, муниципальные, корпоративные и другие инструменты.
3. В первую очередь вкладывайте в наиболее надежные инструменты – например, акции крупнейших компаний (как российских, так и зарубежных). Предварительно изучите новости и другие материалы: если акционеры не получают дивидендов, инвестировать в эту компанию нежелательно.
4. Обеспечьте непрерывный денежный поток за счет вложения в разные инструменты. Несмотря на то, что ИИС нельзя закрывать ранее 3 лет, выводить дивиденды и купонный доход по облигациям можно практически в любое время (если это предусмотрено договором с брокером).
5. Изучайте новости и аналитику, связанные с компаниями, отраслями, в которые вы инвестировали, и экономикой в целом. В подавляющем большинстве случаев эти материалы находятся в открытых источниках, причем они совершенно доступны для восприятия и не требуют экономического образования. Для этого не надо уметь проводить сложные вычисления, подробные исследования, мочь применять формулы и т.п.

Конечно, всех тонкостей в одной статье не описать. Поэтому не будет лишним посмотреть видео с отзывом реального пенсионера, открывшего ИИС. Это опытный трейдер и инвестор со стажем Лариса Морозова, которая подробно может рассказать о своем 10-летнем опыте успешных вложений.

Прибавка к пенсии. Во что вложиться пенсионеру?

Всем новичкам, в том числе пенсионерам, рекомендуется начинать с консервативной стратегии инвестирования, которая предусматривает не очень большую, но гарантированную и стабильную доходность. Для этого можно сформировать портфель из таких активов:

1. ОФЗ (облигации федерального займа) – это один из самых надежных инструментов с практически гарантированной выплатой.
2. Муниципальные облигации – еще один надежный способ инвестирования. За последние 10 лет лишь однажды произошел дефолт по выплатам, но федеральный бюджет оказал помощь, в результате чего держатели облигаций не остались в убытке.
3. Акции голубых фишек – наиболее надежных российских и зарубежных компаний. Среди них можно назвать несколько десятков примеров: Газпром, Сбербанк, ВТБ, Роснефть, Норникель, АЛРОСА, Google, Apple, Tesla и многие другие.
4. ETF – набор из лучших акций или облигаций (десятки или сотни ценных бумаг), который практически гарантирует доходность. Принцип заработка очень прост: ETF обычно состоит из акций нескольких крупных компаний. Вероятность того, что все они испытают серьезные трудности одновременно, очень мала. Срабатывает принцип «не кладите все яйца в одну корзину».

Благодаря осмысленным инвестициям на основе продуманной стратегии ИИС для пенсионеров станет источником стабильной дополнительной прибыли. В какой-то год это будет 10% годовых, а в какой-то может вырасти и до 30%. Тем более с опытом вы станете намного лучше разбираться в инвестициях и сможете значительно улучшить свою стратегию. Хотя, с другой стороны, можно ничего не менять и не резать курицу, которая несет золотые яйца.

Копим с помощью ИИС

ИИС – хороший метод сбережения и приумножения средств. Как уже говорилось, оформляется этот счет на 3 года, чтобы можно было получить вычет. За этот период можно действительно накопить ощутимую сумму. Например, вы внесете по 100 тыс. за каждый год, и сможете заработать даже по минимальной ставке 10% годовых – тогда прибыль составит 30 тыс.

Причем если вы задействуете вычет А, эта сумма достанется вам целиком. А если вычет В, получите еще 39 тыс. за счет НДФЛ, удержанного с вашей зарплаты, если вы еще работаете. В таком случае вам удастся накопить 69 тыс. – т.е. более 20% годовых.

Минусы ИИС, о которых вам не расскажут

Не нужно сомневаться в том, может ли пенсионер открыть ИИС, и можно ли зарабатывать с помощью этого инструмента. Но кроме очевидных плюсов у него есть и недостатки. Причем брокеры (например, «Альфа-Капитал», «Финам», «ВТБ» и другие), конечно, не будут о них рассказывать, ведь они как раз заинтересованы в увеличении потока клиентов:

• доход не гарантирован, потому что это не банковский депозит;
• доходность может меняться, причем непредсказуемо, хотя в результате вы все равно выйдете в плюс;
• деньги не застрахованы – но если даже брокер закроется, вы просто переведете активы на счет другого брокера;
• ИИС можно передать по наследству – ваши дети все равно получат сумму на депозите, причем она тоже не будет облагаться налогом НДФЛ.

Итак, индивидуальный инвестиционный счет – это современный способ вложения денег, который при соблюдении стратегии дает практически гарантированную доходность. Причем она превышает даже самые выгодные банковские депозиты в 2 или в 3 раза. По сути, это первый шаг к финансовой независимости. И чем раньше его вы сделаете, тем быстрее почувствуете это. Время работает на вас, если вы вкладываете деньги. Но оно же работает против вас, если вы бездействуете.

Источник