Как платить налоги с дивидендов втб инвестиции

Как происходит уплата налога?

Физические лица, заключившие брокерские договоры и получающие доход в рамках этих договоров, признаются налогоплательщиками в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации (далее – НК РФ) (п. 1 ст. 207 НК РФ).

ООО ВТБ Капитал Брокер как источник выплаты дохода Клиентам — физическим лицам признается налоговым агентом по определенным видам доходов при осуществлении в интересах Клиента операций в рамках заключенных договоров.

На ООО ВТБ Капитал Брокер (далее – Брокер) возложены обязанности по исчислению, удержанию из средств Клиента и перечислению налога на доходы физических лиц (далее НДФЛ) в бюджетную систему Российской Федерации.

При этом Клиент не должен отдельно представлять налоговую декларацию в налоговые органы, за исключением случаев, когда такая обязанность возлагается на Клиента действующим налоговым законодательством РФ по иным основаниям (за разъяснениями рекомендуется обращаться к налоговым консультантам).

Обращаем внимание, что представленная информация носит исключительно справочный характер, и не должна расцениваться в качестве анализа и/или консультации относительно порядка налогообложения. Указанный порядок рекомендуем уточнять у налоговых консультантов.

© 2021, ООО ВТБ Капитал Брокер

123112, г. Москва, Набережная Пресненская, дом 10, эт 16 пом III ком 6

ООО ВТБ Капитал Брокер (ВТБК Брокер), Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности №045-12014-100000, выдана: 10 февраля 2009 г., Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление дилерской деятельности №045-12021-010000, выдана: 10 февраля 2009 г., Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности №045-12027-000100, выдана: 10 февраля 2009 г.

1. Содержание сайта www.vtbcapital-broker.ru и любых страниц сайта («Сайт») предназначено исключительно для информационных целей. Сайт не рассматривается и не должен рассматриваться как предложение ВТБК Брокер о покупке или продаже каких- либо финансовых инструментов или оказание услуг какому-либо лицу. Информация на Сайте не может рассматриваться в качестве рекомендации к инвестированию средств, а также гарантий или обещаний в будущем доходности вложений.

Никакие положения информации или материалов, представленных на Сайте, не являются и не должны рассматриваться как индивидуальные инвестиционные рекомендации и/или намерение ВТБК Брокер предоставить услуги инвестиционного советника, кроме как на основании заключаемых между Банком и клиентами договоров. ВТБК Брокер не может гарантировать, что финансовые инструменты, продукты и услуги, описанные на Сайте, подходят всем лицам, которые ознакомились с такими материалами, и/или соответствуют их инвестиционному профилю. Финансовые инструменты, упоминаемые в информационных материалах Сайта, также могут быть предназначены исключительно для квалифицированных инвесторов. ВТБК Брокер не несёт ответственности за финансовые или иные последствия, которые могут возникнуть в результате принятия Вами решений в отношении финансовых инструментов, продуктов и услуг, представленных в информационных материалах.

Прежде чем воспользоваться какой-либо услугой или приобретением финансового инструмента или инвестиционного продукта, Вы должны самостоятельно оценить экономические риски и выгоды от услуги и/или продукта, налоговые, юридические, бухгалтерские последствия заключения сделки при пользовании конкретной услугой, или перед приобретением конкретного финансового инструмента или инвестиционного продукта, свою готовность и возможность принять такие риски. При принятии инвестиционных решений, Вы не должны полагаться на мнения, изложенные на Сайте, но должны провести собственный анализ финансового положения эмитента и всех рисков, связанных с инвестированием в финансовые инструменты.

Ни прошлый опыт, ни финансовый успех других лиц не гарантирует и не определяет получение таких же результатов в будущем. Стоимость или доход от любых инвестиций, упомянутых на Сайте, могут изменяться и/или испытывать воздействие изменений рыночной конъюнктуры, в том числе процентных ставок.

ВТБК Брокер не гарантирует доходность инвестиций, инвестиционной деятельности или финансовых инструментов. До осуществления инвестиций необходимо внимательно ознакомиться с условиями и/или документами, которые регулируют порядок их осуществления. До приобретения финансовых инструментов необходимо внимательно ознакомиться с условиями их обращения.

Никакие финансовые инструменты, продукты или услуги, упомянутые на Сайте, не предлагаются к продаже и не продаются в какой-либо юрисдикции, где такая деятельность противоречила бы законодательству о ценных бумагах или другим местным законам и нормативно-правовым актам или обязывала бы ВТБК Брокер выполнить требование регистрации в такой юрисдикции. В частности, доводим до Вашего сведения, что ряд государств ввел режим ограничительных мер, которые запрещают резидентам соответствующих государств приобретение (содействие в приобретении) долговых инструментов, выпущенных Банком ВТБ (ПАО). ВТБК Брокер предлагает Вам убедиться в том, что Вы имеете право инвестировать средства в упомянутые в информационных материалах финансовые инструменты, продукты или услуги. Таким образом, ВТБК Брокер не может быть ни в какой форме привлечен к ответственности в случае нарушения Вами применимых к Вам в какой-либо юрисдикции запретов.

Все цифровые и расчетные данные на Сайте приведены без каких-либо обязательств и исключительно в качестве примера финансовых параметров.

Настоящий Сайт не является консультацией и не предназначен для оказания консультационных услуг по правовым, бухгалтерским, инвестиционным или налоговым вопросам, в связи с чем не следует полагаться на содержимое Сайта в этом отношении.

ВТБК Брокер прилагает разумные усилия для получения информации из надежных, по его мнению, источников. Вместе с тем, ВТБК Брокер не делает каких-либо заверений в отношении того, что информация или оценки, содержащиеся в информационном материале, размещенном на Сайте, являются достоверными, точными или полными. Любая информация, представленная в материалах Сайта, может быть изменена в любое время без предварительного уведомления. Любая приведенная на Сайте информация и оценки не являются условиями какой-либо сделки, в том числе потенциальной.

ВТБК Брокер настоящим информирует Вас о возможном наличии конфликта интересов при предложении рассматриваемых на Сайте финансовых инструментов. Конфликт интересов возникает в следующих случаях: (i) ВТБК Брокер может являться эмитентом одного или нескольких рассматриваемых финансовых инструментов (получателем выгоды от распространения финансовых инструментов) и участником группы лиц ВТБ (далее — участник группы) и одновременно участник группы оказывает брокерские услуги и/или услуги доверительного управления (ii) участник группы представляет интересы одновременно нескольких лиц при оказании им брокерских, консультационных или иных услуг и/или (iii) участник группы имеет собственный интерес в совершении операций с финансовым инструментом и одновременно оказывает брокерские, консультационные услуги и/или (iv) участник группы, действуя в интересах третьих лиц или интересах другого участника группы, осуществляет поддержание цен, спроса, предложения и (или) объема торгов с ценными бумагами и иными финансовыми инструментами, действуя, в том числе в качестве маркет-мейкера. Более того, участники группы могут состоять и будут продолжать находиться в договорных отношениях по оказанию брокерских, депозитарных и иных профессиональных услуг с отличными от инвесторов лицами, при этом (i) участники группы могут получать в свое распоряжение информацию, представляющую интерес для инвесторов, и участники группы не несут перед инвесторами никаких обязательств по раскрытию такой информации или использованию ее при выполнении своих обязательств; (ii) условия оказания услуг и размер вознаграждения участников группы за оказание таких услуг третьим лицам могут отличаться от условий и размера вознаграждения, предусмотренного для инвесторов. При урегулировании возникающих конфликтов интересов ВТБК Брокер руководствуется интересами своих клиентов.

Любые логотипы, иные чем логотипы ВТБК Брокер, если таковые приведены в материалах Сайта, используются исключительно в информационных целях, не имеют целью введение клиентов в заблуждение о характере и специфике услуг, оказываемых ВТБК Брокером, или получение дополнительного преимущества за счет использования таких логотипов, равно как продвижение товаров или услуг правообладателей таких логотипов, или нанесение ущерба их деловой репутации.

Термины и положения, приведенные в материалах Сайта, должны толковаться исключительно в контексте соответствующих сделок и операций и/или ценных бумаг и/или финансовых инструментов и могут полностью не соответствовать значениям, определенным законодательством РФ или иным применимым законодательством.

ВТБК Брокер не гарантирует, что работа Сайта или любого контента будет бесперебойной и безошибочной, что дефекты будут исправлены или что серверы, с которых эта информация предоставляется, будут защищены от вирусов, троянских коней, червей, программных бомб или подобных предметов и процессов или других вредных компонентов.

Любые выражения мнений, оценок и прогнозов на сайте, являются мнениями авторов на дату написания. Они не обязательно отражают точку зрения ВТБК Брокер и могут быть изменены в любое время без предварительного предупреждения.

ВТБК Брокер не несет ответственности за какие-либо убытки (прямые или косвенные), включая реальный ущерб и упущенную выгоду, возникшие в связи с использованием информации на Сайте, за невозможность использования Сайта или любых продуктов, услуг или контента, купленных, полученных или хранящихся на Сайте.

Источник

Как происходит уплата налогов по доходам от операций с ЦБ через «ВТБ Мои инвестиции»

В соответствии с п.1 ст. 207 НК РФ, доход от вложений в акции или облигации тоже облагается НДФЛ. Его может перечислять банк. Согласно инструкции ВТБ, от инвестиций налоги можно оплачивать путем заключения брокерского соглашения.

Порядок удержания налога на доходы физических лиц, заключивших договор на брокерское обслуживание

В этом случае нет необходимости посещать налоговую службу. В установленные законодательством сроки банк перечислит нужную сумму.

Чтобы правильно оплатить налог нужно учитывать сумму полученного дохода.

После истечения отчетного года в налоговую службу перечисляется 13% от доходов резидентов РФ и 30% с доходов тех, кто ими не является.

Определение налоговой базы

При заключении брокерского договора следует учитывать, что банком будет оплачен налог только со специального счета, указанного при заключении соглашения, а не со всех доходов клиента. Остальную часть доходов нужно вносить самостоятельно.

До 2021 г. доход от продажи корпоративных облигаций считали на остаток суммы, превышающей 5% базовой ставки ЦБ. Он составлял 35% для резидентов РФ, 30% — для остальных.

Владельцы облигаций, доходность которых не превышала 5% ставки ЦБ, а также собственники ОФЗ не платили НДФЛ. С 1 января 2021 г. порядок расчета налоговой базы изменен.

Кроме того, учитывался год выпуска облигаций.

Величина НДФЛ от доходов, полученных после 01.01.2021 г., рассчитывается согласно изменениям, внесенным в НК Федеральным законом 23.11.2020 № 372-ФЗ.

При работе с американскими компаниями необходимо заполнить специальную форму, чтобы корректно оплатить налоги.

При этом доходы от реализации ценных бумаг (в т. ч. ОФЗ), независимо от года выпуска, облагаются налогом исходя из общей прибыли от всех источников. Если эта сумма составляет 5 млн руб. и менее, величина НДФЛ составляет 13%. Налог от части доходов, превышающей 5 млн, составит 15%, причем нерезиденты РФ заплатят с этой суммы 30%.

Налоговая база уменьшается на сумму документально подтвержденных расходов. Ими признаются уплаченные комиссии, выплаты за наследство, дарение и другие факторы.

Перечень доходов клиента от операций с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами

К прибыли, полученной в результате инвестиций, относятся:

1. Доходы, полученные от купли-продажи ценных бумаг: акций, облигаций, чеков и т.п.
2. Операции с фьючерсами, опционами.
3. Операции РЕПО.
4. Операции с короткими позициями.

Нюансы расчета суммы, с которой удерживается налог

Резидентами РФ считаются лица, проживавшие на территории России не менее 183 дней подряд в течение расчетного года. Документы, необходимые для подтверждения этого факта:

• паспорт или подтверждение временной регистрации;
• справка с места работы;
• для иностранного гражданина — виза на въезд, миграционная карта.

Если стоимость акций или облигаций возросла более чем на 5% ставки ЦБ, но они не реализованы в настоящий момент, НДФЛ не платят.

Убыток, полученный после продажи ценных бумаг, уменьшает налогооблагаемую базу.

Где посмотреть

На электронную почту клиента, заключившего брокерский договор, в период с 8 по 15 января приходит письмо с указанием величины налога, который оплачивают до 21 января.

Кроме того, величину НДФЛ от инвестиций можно посмотреть в «Личном кабинете» на сайте ВТБ. Для этого нужно выбрать раздел «Распоряжения», затем «Заказ документов», «Подать поручение», во всплывающем окне «Выбрать документ», «Тип документа». Затем нажать «Сводный налоговый отчет».

Как списывается налог при выводе денег

При выводе денег могут быть следующие ситуации:

1. Средств хватает для вывода денег и уплаты налога. Тогда НДФЛ удерживают с остатка на брокерском счете.
2. После вывода средств оставшейся суммы не хватает для уплаты начисленного налога. Но затребованная выплата позволяет уплатить НДФЛ. Тогда на счет владельца ценных бумаг перечислят деньги за вычетом налога.
3. Если налог нельзя удержать ни с суммы вывода, ни с остатка на брокерском счете из-за нехватки средств, клиенту перечислят выплату, уменьшенную на 13%. Остальной долг будет списываться в дальнейшем.

Возможные льготы

При расчете суммы, облагаемой налогом, предусматривается ряд льгот. Это касается уплаты НДФЛ от вложений в высокотехнологичные предприятия и владение ценными бумагами в течение 3 или 5 лет.

Не берут налог с вложений в следующие организации:

• ПАО «Институт Стволовых Клеток Человека»;
• «Международный Медицинский Центр Обработки и Криохранения Биоматериалов»;
• завод «ДИОД»;
• ПАО «Фармсинтез»;
• НПО «Наука»;
• АО «Наука-Связь»;
• АО «ВТОРРЕСУРСЫ»;
• ПАО «Группа Компаний «Роллман»;
• Акционерное общество «ВТБ Капитал Управление активами»;
• ООО «ДЭНИ КОЛЛ»;
• АО «МаксимаТелеком».

При долгосрочном владении ЦБ

Обладание инвестиционными документами не менее 3 лет дает право на уменьшение суммы налога в пределах установленной квоты. Она составляет 3 млн руб. за каждый год и за 3 года владения она составит 9 млн руб. Это предельный размер налогового вычета. О необходимости такой льготы нужно подать заявление в филиал ВТБ, занимающийся инвестициями.

При владении ценными бумагами свыше 5 лет налог на инвестиции платить не нужно, если они уже не обращаются на финансовом рынке.

По купонам облигаций

До введения новых правил, действующих с января 2021 г., прибыль по купонам ОФЗ налогом не облагалась.

Не считают его также для корпоративных облигаций, приобретенных после 01.01.2017 г., с доходностью ниже 5% базовой ставки ЦБ. Если прибыль от этих бумаг составила более установленной ставки, весь остаток облагался налогом в размере 35%.

Для облигаций, купленных после 01.01.2018, налог снова не платят во всех случаях.

С 01.01.2021 г. прибыль от корпоративных облигаций и ОФЗ засчитывается в общую сумму доходов и облагается согласно установленным правилам.

Отчетность по налогам

Если все налоги перечисляет банк ВТБ в рамках брокерского соглашения, налоговую декларацию подавать не нужно, т.к. он является представителем клиента и уже отчитался за уплату НДФЛ. Если существуют дополнительные доходы (например, дивиденды от иностранных акций или прибыль по сделкам конвертации валюты), на оставшуюся сумму нужно заполнить отчет по форме 3-НДФЛ через сайт «Госуслуги» или обратившись лично в отделение ФНС.

Источник