Как планируют свою деятельность банки

Планирование в банковской деятельности

экономические науки

• Аскарова Айгуль Альмировна , кандидат наук, доцент, доцент
• Хузиахметова Регина Руслановна , бакалавр, студент
• Башкирский государственный аграрный университет

• ПЛАНИРОВАНИЕ В БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
• АЛГОРИТМ СТРАТЕГИЧЕСКОГО ПЛАНИРОВАНИЯ
• СТРАТЕГИЧЕСКОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ

Похожие материалы

Актуальность данной темы статьи сопровождается тем, что без финансового планирования банковская деятельность организации не сможет просуществовать долгое время , будет нестабильным и, из-за недостаточности информации при дальнейшей деятельности банка, вскоре будет подвержена ликвидации.

Под планированием деятельности банка следует понимать формулирование политик банка на предстоящий период развития и определение системы практических мер, необходимых для их реализации, в форме составления обобщающего концептуального документа, трактующего деятельность банка по отдельным ее направлениям. Шинирование должно распространяться на все объекты банковского управления, т.е. на все сферы деятельности банка, на все осуществляющиеся в нем процессы или отношения , либо на те из них, в отношении которых необходимость в планировании признана более настоятельной. При этом продолжительность планового периода не имеет жестких ограничений и может определяться каждым банком самостоятельно.

Современный банк работает в условиях жестких ограничений регулирующих органов и конкуренции со стороны других финансовых организаций. Он вынужден постоянно бороться за своих клиентов и их ресурсы, предлагать новые банковские продукты, которые обеспечили бы ему и клиентам необходимую прибыль; демонстрировать всем свою надежность, стабильность и способность адекватно реагировать на условия деятельности и изменения рыночной конъюнктуры. Большие объемы и значительное разнообразие проводимых операций, необходимость их согласования для оптимизации получаемой прибыли предъявляют жесткие требования к качеству банковского управления и в первую очередь к планированию.

Все разговоры о перспективах развития так и останутся разговорами, если не будут опираться на эффективно функционирующую систему планирования, способную довести идеи до реализации. Руководство банка должно четко определять важнейшие ключевые элементы системы планирования, между которыми необходимо устанавливать связи и отношения.

Комплексная система планирования банка должна представлять собой совокупность планов, нацеленных на решение стоящих перед ним задач и включающих в себя все важнейшие виды работ, которые для этого необходимо выполнить. Практически это означает необходимость построения и выполнения планов, охватывающих различные периоды и с различным уровнем детализации работ. В условиях современной России в указанную совокупность рекомендуется включать: перспективный (стратегический) план с глубиной проработки на два-три года; годовой план, включающий в себя календарные планы от одного месяца до года; квартальные планы; оперативные планы от одного дня до одного месяца.

Планирование — это многоступенчатая и разветвленная деятельность, которая охватывает все аспекты организационного и финансового управления банком в контексте влияния внешней среды. Поэтому в процессе разработки эффективного плана следует учитывать не только внутренние особенности банковского учреждения, но и внешние факторы.

Внешняя среда, в которой вынужден работать банк, неоднородная, поэтому ее оценивают с точки зрения возможностей влияния со стороны банка.

Создание плана как документа, который регламентирует и направляет дальнейшее развитие банка, является результатом процесса планирования.

Стратегическое планирование (составление бюджета развития) является центральным процессом разработки комплексной хозяйственной политики банка. Именно на базе бюджета развития планируются текущие мероприятия по управлению ликвидностью, разработке тарифов по процентам для различных видов кредитов и прочее. Стратегическое планирование производится на основе анализа хозяйственной деятельности и финансового состояния банка за прошедший краткосрочный бюджетный период. Таким образом, по окончании каждого квартала (или месяца) бюджет развития банка корректируется по итогам исполнения очередного текущего (краткосрочного) бюджета.

Алгоритм процесса стратегического планирования деятельности коммерческого банка состоит из пяти стадий:

• подготовительная стадия (сбор ретроспективной и текущей бюджетной информации);
• анализ эффективности и рисков по отдельным видам активных и пассивных операций;
• разработка мер по улучшению эффективности и снижению рисков по отдельным аспектам деятельности банка;
• выработка комплексной стратегии развития на основе «увязки» конфронтирующих целей по отдельным аспектам хозяйственной деятельности банка;
• заключительная стадия – разработка лимитов и параметров по отдельным видам хозяйственных операций банка.

Рисунок 1. Финансовое планирование в банковской деятельности

Административно-хозяйственные расходы (АХР) – совокупность не операционных расходов, направленных на обеспечение хозяйственной деятельности.

Создание в банках хороших комплексных систем планирования должно принести им заметную пользу за счет повышения качества и надежности их функционирования. В то же время следует иметь в виду, что создание, внедрение и эксплуатация такой системы потребуют немало времени, серьезных затрат и определенного профессионализма от руководителей и сотрудников банка, однако , эти затраты окупаются.

Список литературы

1. Клиланд У.У// Стратегическое планирование в коммерческих банках [Текст]// Изд. :- М.2012г.- 110с. ;
2. Крейнина М.Н// Финансовый менеджмент [Текст]. Изд. : М.: ДИС, 2011г.- 103с. ;
3. Валишин М.Н.//Банковское дело: Стратегическое руководство[Текст]// Изд. : — М.: Консалтбанкир, 2011г-152с. ;
4. Хан Д.И// Планирование и контроль: концепция контроллинга[Текст].// Изд.: -М: «Финансы и статистика», 2011г.-135с.

Завершение формирования электронного архива по направлению «Науки о Земле и энергетика»

Создание электронного архива по направлению «Науки о Земле и энергетика»

Электронное периодическое издание зарегистрировано в Федеральной службе по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор), свидетельство о регистрации СМИ — ЭЛ № ФС77-41429 от 23.07.2010 г.

Соучредители СМИ: Долганов А.А., Майоров Е.В.

Источник

Discovered

О финансах и не только…

Планирование в банке

Планирование в банке представляет собой процесс определения целей на будущее и разработку путей их достижения. Планирование служит основой для развития внутренней системы банка с учетом влияния внешних факторов и является одной из функций банковского менеджмента. В процессе планирования менеджмент банка должен сформулировать ответы на следующие вопросы:

1. Где находится банк?
2. Где он должен находиться в будущем?
3. Как достичь желаемой цели?

Основные задачи, которые необходимо решить в процессе разработки плана деятельности:

• определение перспективы и будущего профиля банка;
• определение и характеристика сегментов рынка, в которых намерен функционировать банк;
• определение объемов ресурсов, необходимых для достижения целей, таких как материальные, финансовые и трудовые ресурсы;
• разработка видов услуг, финансовых продуктов и технологий, благодаря внедрению которых банк сможет получить желаемые результаты;
• определение целевых уровней прибыльности банка;
• создание эффективных систем контроля за выполнением планов.

Планирование — это многоступенчатая и разветвленная деятельность, которая охватывает все аспекты организационного и финансового управления банком в контексте влияния внешней среды. Разработка обоснованного плана невозможна без подробного анализа фактического положения банка и прогнозирования будущих форм деятельности. Анализ основных аспектов управления с позиций настоящего и будущего включает:

• управление источниками финансирования — методы и формы привлечения депозитов; наращивания капитала; развитие новых видов банковских услуг и продуктов; поиск надежных источников заимствования средств;
• управление комиссионными операциями — уровень операционного обслуживания; консалтинг; технические услуги; доверительные операции клиентов;
• управление доходностью банка — эффективность операционной деятельности; уровень информационных технологий; финансовые результаты деятельности банка в целом и отдельных его подразделений и сотрудников;
• развитие контрольных функций — системы внутреннего аудита; системы управления информацией; организация систем контроля за риском кредитного и инвестиционного портфелей;
• управление персоналом банка — подготовка кадров; разработка систем набора, содержания и поощрения сотрудников; совершенствование организационной структуры банка;
• управление риском активных операций банка — кредитных, инвестиционных, внебалансовых.

Таким образом, планирование требует всеобъемлющей и интегрированной оценки банковской деятельности — сильных и слабых сторон, организационной и финансовой структуры, финансовых результатов, кадровой политики и контрольных функций банка.

Следующим этапом планирования является разработка корректирующих мероприятий, которые сместили бы акценты с деятельности банка как таковой, на результаты этой деятельности.

Для разработки эффективного плана необходимо учитывать не только внутренние особенности банковского учреждения, но и внешние факторы. Внешняя среда, в которой вынужден работать банк, неоднородна и поэтому ее следует оценивать с точки зрения возможности влияния со стороны банка:

1. Внешняя среда, на которую банк не может активно влиять и должен приспосабливаться:
   • политико-правовая сфера — нормы резервирования, регулирующие процедуры, налоговая система, система льгот и тому подобное;
   • социально-культурные особенности, которые присущи каждой нации, региону и которые необходимо учитывать для успешной деятельности.
2. Внешняя среда, на которую банк может повлиять, приспособиться, изменить или обойти:
   • сфера экономических отношений — выбор партнеров, клиентов, сегментов рынка, методов ведения конкурентной борьбы, развитие соответствующих банковских услуг и инструментов, выход на новые рынки;
   • коммуникационно-информационная среда — выбор систем и средств связи, передачи информации, компьютерных систем, форм и уровней получения информации.

Результатом процесса планирования является создание плана как документа, регламентирующего и направляющего дальнейшее развитие банка. По содержанию и форме представления планы зависят от уровня планировки (банк, структурное подразделение), масштабов и потребностей банка, но каждый план должен включать следующие компоненты:

1. подробное отображение стратегических задач, стоящих перед банком;
2. полная характеристика банковского учреждения — его цели, задачи, состояние внешней среды и возможность влияния на внешние факторы;
3. точное и четкое описание путей решения поставленных задач и ответственности за получение результатов;
4. определение конкретных значений ряда финансовых показателей и описание качественных характеристик, неимеющих количественных параметров;
5. определение проблемных зон, как реальных, так и потенциальных, а также сфер повышенного риска;
6. четкое описание роли и места банка в будущем; разработку мероприятий, которые необходимы для поддержания его платежеспособности, надежности и конкурентоспособности.

Качество плана можно оценить, проверив его соответствие указанным ниже требованиям:

• соответствие выбранной стратегии банка;
• объективная оценка ситуации;
• согласованность с возможностями и имеющимися ресурсами;
• соответствие стиля руководства банком;
• внутренняя совместимость всех планов;
• реальность;
• развернутое описание мероприятий и сроков их выполнения;
• описание ожидаемых результатов;
• наличие большого объема фактического материала, расчетов, прогнозов.

Планирование является сложным и многоступенчатым процессом, поэтому разработка планов осуществляется как на уровне банка, так и на уровне отдельных его подразделений, филиалов и отделений. Конечно, такие планы различаются между собой по постановке задач, уровням детализации и методам реализации. На практике выделяют три основных вида планирования:

1. стратегическое планирование;
2. тактическое планирование;
3. финансовое планирование и разработка бюджетов.

Стратегическое планирование в банке

Стратегическое планирование в банке призвано определить основные идеи, цели и стратегии деятельности банка в условиях конкретного рынка. Это процесс разработки общей концепции, которая служит основой для принятия ключевых решений по уровням допустимого риска, методов ведения конкурентной борьбы, перспектив расширения деятельности, желаемого уровня доходности.

Стратегические планы нацелены на долгосрочную перспективу и базируются на анализе существующих тенденций развития экономики, финансовых рынков, а также содержат элементы прогнозирования и описание основных принципов принятия решений. В стратегических планах отсутствуют подробности, детализация положений и точные даты выполнения. Такой план разрабатывается на самом высоком уровне руководства банком, основные положения являются обязательными при формулировании плановых задач на уровне структурных подразделений.

В условиях стабильной среды стратегический план не требует постоянного обновления и корректировки. В таком случае формулирование стратегии не оказывает значительного влияния на деятельность банка. В условиях динамично развивающихся рынков, постоянного совершенствования предлагаемых финансовых инструментов и обострения конкуренции стратегический план становится жизненно необходимым элементом обеспечения успешной деятельности банка. В современном мире трудно найти рынки, которые развиваются автономно и не подвержены влиянию различных факторов. Новые достижения в сфере компьютерных систем и средств связи обусловили миграцию финансовых рынков на международный рынок, отдельные сегменты которого чутко реагируют на любые изменения в других сферах. Итак, изменчивость стала основной характеристикой финансовых рынков. Поэтому и стратегическое планирование превратилось в обязательную составляющую эффективного управления банком.

Тактическое планирование в банке

Тактическое планирование в банке ориентировано на выполнение определенного задания, которое поставлено перед банком и сформулировано в стратегическом плане. Такие задачи в основном имеют краткосрочный характер, как правило, в пределах года. В тактическом плане формулируются способы достижения целей и решения конкретных задач в каждой функциональной сфере банковской деятельности.

Тактическое планирование реализуется в форме конкретного плана действий, в котором перечислены основные мероприятия, даты завершения определенных этапов работ, конкретные исполнители и уровень их ответственности, а также финансовые результаты, которые планируется достичь.

Внедрение новых программ и проектов, разработка новых видов услуг или финансовых инструментов, расширение сети филиалов, выход на новые рынки — все эти задачи требуют разработки подробного тактического плана, который и определяет последовательность действий, конкретные сроки и исполнителей. Тактический план может использоваться как на уровне отдельных подразделений, отделений, так и на уровне банковского учреждения, в зависимости от характера поставленной задачи.

Финансовое планирование в банке

Финансовое планирование в банке включает расчет финансовых результатов деятельности на плановый период, а также необходимых для этого финансовых, материальных и человеческих ресурсов. В процессе финансового планирования устанавливаются плановые значения показателей баланса и отчета о прибылях и убытках. По завершении планового периода фактические результаты сравниваются с плановыми, выявляются причины отклонений и резервы улучшения деятельности.

Создание бюджета происходит как на уровне банка в целом, так и на уровне отдельных структурных подразделений, поэтому отдельные планы должны быть согласованы. Процесс согласования бюджетов может осуществляться двумя основными методами: сверху вниз и снизу вверх. В первом варианте менеджмент банка формулирует задачи и определяет плановые значения финансовых показателей, которые доводятся до подразделений. Руководители подразделений, в свою очередь, разрабатывают конкретные меры достижения плановых показателей, которые представляются на рассмотрение менеджмента банка и согласовываются. Такой подход эффективен, когда нужно быстро реагировать на изменение внешних условий и на жесткую конкуренцию.

В случае, когда бюджеты согласовываются снизу вверх, каждое подразделение самостоятельно разрабатывает финансовый план, исходя из собственных возможностей и потребностей, предоставляет перечень необходимых для выполнения ресурсов. Такие бюджеты подаются подразделениями для рассмотрения и обсуждения на уровне руководства банка. Окончательный вариант плана определяется в ходе обсуждений между менеджментом банка и линейными руководителями подразделений. В основном такой процесс имеет итеративный характер, когда планы несколько раз уточняются, корректируются, согласовываются. Разработка финансовых планов методом снизу вверх является более демократичной по сравнению с первым вариантом и обеспечивает широкое привлечение специалистов банка к процессу планирования конечных результатов деятельности.

Обязательной является проверка выполнения бюджетов в конце отчетного периода, без которой их создание теряет смысл.

Источник