Как открыть оффшорный счет инструменты поиска оффшорных счетов компаний

Счет на оффшоры. Как узнать свой банк из тысячи других?

Сегодня оффшорная компания перестала быть пугающим и недоступным инструментом бизнеса. Однако, если регистрация оффшорной компании – это уже не проблема, то с открытием банковского счета на оффшор все несколько сложнее.

Такая часть «оффшорного балета», как открытие счета в зарубежном банке, успела обрасти изрядным количеством мифов и предубеждений, которые играют отнюдь не на руку предпринимателю. Пришло время избавиться от ошибочных суждений и навсегда разобраться, как же на самом деле обстоят дела.

Решение по вопросу, открыть вам счет или нет, выносит банк, но какой банк выбрать? Чем руководствоваться при выборе банка для открытия счета на оффшор? Какие услуги непременно должны предоставляться банком, а без каких вполне можно обойтись? Для того чтобы найти ответы, рассмотрим все важные аспекты выбора.

Удаленное управление счетом

Данная услуга позволяет клиенту банка управлять своим счетом из любой точки планеты. Очевидно, что без такой опции сложно представить себе комфортное взаимодействие со счетом, зарегистрированным в иностранном банке. Услугу управления счетом в удаленном режиме предлагают все банки, открывшие свои двери клиентам-нерезидентам.

Лучшим инструментом для управления счетом на расстоянии является Интернет-банкинг. Многие финансовые институты, ввиду своей многонациональной ориентированности, готовы предложить клиенту версию, работающую на его родном языке.

Дистанционное управление счетом также доступно через факс или телефон, однако данные способы гораздо медленнее Интернет-банкинга.

Интернет-банкинг позволяет в любое время суток проверить состояние счета, а в случае его расчетного характера даже осуществить денежные переводы.

Атрибуты удаленного управления счетом

Речь идет о стандартных устройствах, предоставляемых клиенту каждым банком и сопутствующих процессу удаленного управления счетом.

• Кодовая карта (Code Card);
• Дигипас/диджипасс (Digipass);
• Токен;
• Кодовая таблица.

Данные устройства не только способствуют повышению удобства управления счетом, но и делают доступ к личным средствам максимально безопасным, снижают возможные риски – все операции, планируемые провести по счету, необходимо подтвердить уникальным кодом.

Подтверждение операций по счету

У всех совершенных по счету транзакций должны иметься документальные подтверждения. Каждый банк, вне зависимости от юрисдикции его расположения, оставляет за собой право в любой момент запросить бумажные основания той или иной транзакции. Подтверждающим документом в данном случае может стать соответствующий контракт, договор, инвойс или счет, с участием которого была совершена транзакция.

В случае отсутствия документальной подосновы осуществленной операции «породивший» счет банк, имеет полное право и «убить» его, то есть – заблокировать.

Запрос банком подтверждающих транзакционных документов – явление достаточно непредсказуемое, однако выделить случаи, которые с большой вероятностью привлекут внимание финансового института к операциям по счету, все-таки возможно. В их числе частое снятие наличных средств, слишком крупные транзакции, экономически невыгодные сторонам переводы и т.д.

Несоответствие данных уже функционирующего счета данным, указанным в момент его регистрации также может стать причиной подозрений со стороны открывшего счет банка.

К примеру, при регистрации счета клиент сообщил банку, что входящие платежи по счету будут осуществляться его бизнес-партнерами из Китая, на деле же поступающие средства в большинстве случаев имеют иного отправителя. Банк при подобном раскладе быстро заметит несостыковку и потребует у клиента объяснений.

Конечно, не все банки одинаково лояльны, однако рейтинг лояльности не выносится на всеобщее обозрение, существуя негласно. Эти сведения доступны некоторым опытным консультантам, из личной практики осведомленным какие банки отличаются снисходительностью, а каким свойственно придираться.

Информация о бенефициаре

Необходимым условием открытия счета в банке является предоставление финансовому учреждению информации (паспортные данные и адрес регистрации) о конечном выгодополучателе — бенефициаре. Даже если директора/акционеры компании являются юридическими лицами, директорами/акционерами которых в свою очередь также являются юридические лица, необходимо будет миновать все юридические и номинальные уровни, докопавшись, в конечном счете, до физического лица – бенефициара.

Виды деятельности лица, открывающего счет

Немалую роль в отношении банка к клиенту играет и деятельность, на которую клиент планирует открыть счет. Банк не откроет счет на деятельность нелегального характера, такую как терроризм, торговля наркотиками, операции по отмыванию средств, полученных преступным путем и т.д.

С недоверием относятся банки и к деятельности лицензируемой или с трудом поддающейся контролю. Часто подобная деятельность существует на базе Интернета: онлайн-казино, сайты для взрослых, финансовое посредничество и др.

Страна резидентства клиента

Страна, резидентом которой является лицо открывающее счет, также может стать причиной отказа клиенту. К примеру, в том случае, если клиент является резидентом страны, числящейся в черном списке – списке нестабильных или воюющих стран – открыть счет в зарубежном банке ему будет весьма проблематично.

Кроме регламентированного списка опасных юрисдикций, в каждом банке существует отдельный индивидуальный список стран, резидентов которых принято считать не самыми желанными клиентами.

Например, Гонконгские банки относят резидентов стран СНГ к подгруппе клиентов, именуемой «High risk». Именно этим обстоятельством обусловлены тщательные проверки граждан стран СНГ со стороны банков Гонконга и высокий процент отказов на открытие счета таким клиентам.

Похожая тенденция наблюдается между США и Евросоюзом. Америка ужесточила требования, выдвигаемые банкам, в ответ на что ЕС, решив, что соблюдать требования США – дело слишком энергозатратное, сделал опцию открытия счета в любом европейском банке недоступной для граждан Америки, а также и для компаний, имеющих в своем составе резидентов США.

Геолокация банка

Обычно банки не требуют от компаний регистрации в стране местонахождения своего главного офиса. На начальном этапе взаимодействия банка с клиентом решающую роль играет вид деятельности компании и наличие у нее резидентского статуса в белой юрисдикции.

Личное присутствие для открытия счета

Управление банковским счетом доступно в удаленном порядке, а вот его открытие в большинстве случаев осуществляется через личную встречу с представителем банка или уполномоченным агентом. Нет, в страну, где расположен банк ехать необязательно. Достаточно встретиться с представителем выбранного для открытия счета финансового учреждения на «своей территории». Многие банки, нацеленные на оказание услуг нерезидентам, используют практику «выезд специалиста», а некоторые даже имеют представительские офисы в странах, с резидентами которых они готовы работать.

Что касается удаленного открытия счета – такая практика существует. Документы для осуществления регистрации должны быть заверены нотариально. Открытие счета удаленно — часто-используемая опция системы оффшорных банков. Среди европейских банков подобное явление встречается в разы реже.

Банки Гонконга и Сингапура на берегу предупреждают своих потенциальных клиентов о невозможности открытия счета без личного присутствия открывающего лица.

Существуют также банки, допускающие открытие счета, не отказываясь при этом и от необходимости личной встречи банковского представителя и клиента. Счет открывается заочно, а его хозяину предоставляется период, в течение которого должна быть осуществлена встреча с банковским сотрудником. От процедуры «личная встреча –> открытие счета» этот вариант отличается лишь порядком действий, обязательных к осуществлению.

Документы для открытия счета

Перечень документов, необходимых для открытия личного банковского счета в целом стандартен, хотя и может претерпевать некоторые изменения, вносимые тем или иным банком. Стандартный минимум документов: паспорт и заполненная анкета. Иногда этого пакета документов банку может быть достаточно. В качестве дополнительных документов финансовыми учреждениями могут запрашиваться резюме, рекомендательные письма, подтверждение источника средств, справки о доходах и пр.

Для открытия корпоративного счета клиенту необходимо предоставить:

• корпоративные документы компании;
• документы, на основании которых действует распорядитель по счету (устав/доверенность);
• идентификационные документы на управляющего счетом (паспорт и адрес регистрации);
• подтверждение источника средств;
• сертификат хорошего состояния – Certificate of Good Standing (в случае, если компания старше 1 года);
• корректно заполненные банковские формы (анкета).

Банковские формы, подлежащие обязательному заполнению, содержат в себе вопросы, касающиеся вида деятельности, источника денежных средств, участников компании. Открытие счета станет возможным после подробного заполнения клиентом анкеты.

Источник денежных средств

Согласно пунктам законодательства по борьбе с отмыванием денег, банки должны оказывать противодействие легализации средств, источником которых является преступная деятельность. В этой связи необходимым становится акт предоставления клиентом банку ряда документов, подтверждающих «чистоту и непорочность» средств, для которых заводится счет. В случае, когда источником дохода являются личные сбережения, клиенту следует предъявить банковскую выписку из другого банка с указанием остатка по счету. Источник средств клиента — доходы от другого бизнеса? – тогда стоит предъявить документы, подтверждающие факт владения другим бизнесом (например, выписка из Единого Государственного Реестра). Когда причиной появления средств являются личные доходы клиента, этот факт следует подтвердить справкой о доходах, справкой формы 2-НДФЛ и т.д.

Конфиденциальность

Принцип, свято почитающийся каждым финансовым институтом – конфиденциальность. Однако понятие «абсолютной и нерушимой банковской тайны» несколько сюрреалистично и при определенных обстоятельствах, хоть и имеющих под собой серьезные основания, информация о клиенте все же может быть раскрыта. К причинам для рассекречивания данных клиента банка можно отнести серьезные уголовные преступления, причем признанные таковыми на территории страны, где находится банк. Раскрытие банковской тайны – процедура болезненная и трудоемкая для банка. Обычно, всеми силами финансовое учреждение отстаивает интересы своего клиента, оберегая в том числе и свою репутацию.

Источник

Как открыть оффшорный счет в иностранном банке?

Оффшорный счет может открыть как физическое лицо, так и коммерческая фирма. Как выглядит процедура его открытия, какие преимущества он дает и на что обратить внимание при выборе банка — узнайте из нашей статьи.

Что такое счет в оффшорном банке

Под оффшорным счетом понимают счет, открытый клиентом в банке, находящемся вне страны его проживания. Фактически это понятие имеет два значения:

• счет, открытый в оффшорном банке (банковском учреждении, осуществляющем свою деятельность в одной из оффшорных зон);
• счет в иностранном банке для оффшора.

С характеристиками и отличительными признаками офшорных зон вас познакомит статья «Офшорные зоны — что это такое и зачем нужны?».

Основное и значимое различие между двумя указанными значениями — репутация банка. В первом случае банк может обладать сомнительной репутацией, а потому привлекать клиентов сказочными тарифами и отсутствием контроля над легальностью средств.

Во втором случае речь идет о солидных банках Западной и Восточной Европы, имеющих соответствующую репутацию и заинтересованных как в сохранении своего имиджа, так и средств своих клиентов. В нашем материале понятие «оффшорный счет» используется именно в таком значении.

На какие моменты необходимо обратить внимание при открытии счетов в оффшорах — узнайте из следующего раздела.

Как открыть счет в оффшорном банке

Процедура открытия счета состоит из нескольких этапов:

• подготовительный, включающий определение вида счета (сберегательный, расчетный и т. д.) и выбор банка;
• документальный — сбор и оформление документов для открытия счета (по перечню, определяемому банком);
• организационный — предоставление пакета документов в банк;
• заключительный — проверка банком полученных от потенциального клиента сведений, принятие решения об открытии счета или отказе в его открытии.

Банки крайне щепетильно подходят к каждому своему потенциальному клиенту, и при решении вопроса об открытии счета их интересует в первую очередь следующее:

• цель открытия счета в иностранном банке;
• вид деятельности фирмы (отдельные банки не работают с финансовыми посредниками, компаниями, работающими на рынке Foreх и т. д., то есть с представителями тех видов деятельности, которые, по их мнению, попадают в группу риска);
• оборот денежных средств фирмы;
• сведения о партнерах лица, открывающего заграничный счет;
• полная информация о бенефициаре;
• иные сведения (каждый банк устанавливает сам требования к их объему и видам).

Среди основных запрашиваемых банком бумаг можно назвать:

• учредительные документы;
• устав фирмы;
• сведения о руководителях и владельцах фирмы;
• подтверждение источника происхождения денежных средств.

Помимо указанных сведений и документов банк может провести и иные проверочно-удостоверяющие процедуры, например:

• собеседование с владельцем счета;
• анализ финансовой отчетности фирмы;
• запрос доказательств опыта руководителя;
• рекомендации от других клиентов, уже имеющих подобные счета;
• изучение бизнес-планов и т. д.

Однако и открывающему счет потенциальному клиенту банка следует навести справки о банковском учреждении, в котором он планирует открыть счет. При выборе банка для открытия оффшорного счета важно не упустить из виду такие важные моменты, как:

• данные финочетности банка (она публикуется на его официальном сайте) и такие важные показатели, как ликвидность и капитализация банка (уровень ликвидности устанавливается государством и показывает размер покрытия банком своих кредитных обязательств в случае возникновения трудностей; уровень капитализации показывает соотношение направляемой в резервы и на увеличение собственного капитала прибыли к ее распределяемой части);
• состав акционеров банка — наиболее предпочтителен банк, совладельцем которого является государство или в составе акционеров есть иностранцы;
• иные аспекты (прозрачность работы банка, его репутация и др.).

На какие экономические показатели работы обратить внимание при выборе подходящего иностранного банковского учреждения — узнайте из статьи «Как компании открыть счет в иностранном банке?».

Преимущества открытия счета в оффшоре

Среди основных преимуществ открытия счета в оффшорном банке можно назвать:

• повышенная конфиденциальность банковских операций;
• отсутствие местного банковского регулирования;
• возможность владельцу счета осуществлять внешнюю торговую деятельность с особым комфортом (отсутствие необходимости конвертации рубля и т. д.);
• отсутствие ограничения контроля валюты;
• мультивалютная маневренность вкладов (у банка имеется возможность рассредоточения активов вкладчиков в благоприятных и стабильных юрисдикциях, что защищает эти активы от обесценивания, конфискации и рисков);
• особые преимущества (возможность выпуска акций на предъявителя, открытие анонимного счета и др.);
• доступ к международному кредитному рынку.

Наличие оффшорного счета может позволить фирме:

• инвестировать средства в зарубежные проекты;
• участвовать в международных сделках;
• защитить денежные средства от блокировки, арестов и др.

Чтобы усилить преимущества от использования такого счета, необходимо выбирать банк с учетом степени эффективности его работы. Среди заграничных банков выделяют 2 категории наиболее эффективных:

• прибалтийские, которые отличаются:
  • низкими тарифами при открытии счета и его обслуживании;
  • простотой обслуживания;
  • наличием русскоязычного персонала;
  • возможностью работы с разными видами валют (не только с твердыми);
  • оперативным исполнением платежей;
  • высокозащищенным и удобным интернет-банкингом;
  • отсутствием специальных требований (к неснижаемому остатку по счету и др.);
• швейцарские — они обладают солидной репутацией, надежностью и успешной практикой управления инвестициями.

О преимуществах отечественного банковского обслуживания расскажут материалы:

Можно ли открыть счет и зарегистрировать фирму в оффшоре самостоятельно

Стандартная процедура регистрации фирмы в оффшоре включает:

• знакомство с правилами регистрации компаний в выбранной юрисдикции;
• подбор регистрационного агента (местной лицензируемой фирмы, профессионально оказывающей услуги по регистрации фирм в оффшорной зоне), проверка его квалификации, изучение отзывов клиентов о его работе;
• взаимодействие с выбранным агентом: связь со специалистом, направление ему запроса на регистрацию оффшора, получение от агента перечня информации для осуществления процедуры due diligence (данный термин используется для обозначения комплекса аналитических и оперативных мероприятий для проверки законности деятельности компании, подтверждения ее непричастности к противоправной деятельности, в том числе к деятельности, связанной с легализацией/отмыванием доходов, полученных преступным путем, финансированием терроризма и т. д.);
• подготовка пакета документов, необходимых в рамках процедуры due diligence;
• согласование стоимости оплаты услуг агента, перечисление предоплаты;
• осуществление агентом процедуры открытия оффшора (внесение фирмы в спецреестры, составление устава, назначение директора и др.);
• получение от агента пакета документов на открытую компанию.

Таким образом, полностью самостоятельно (без участия посредников, юридических фирм, консалтинговых агентств) зарегистрировать фирму в оффшоре затруднительно — для этого пришлось бы получать специальную лицензию (что для регистрации одной компании бессмысленно и трудоемко). Кроме того, требуется отличное знание бизнес-языка юрисдикции регистрации, а в некоторых оффшорах возможно зарегистрироваться только при наличии местного адреса.

Какова процедура регистрации обособленных подразделений в нашей стране — узнайте из статьи «Регистрация обособленного подразделения — пошаговая инструкция 2016».

Как открыть оффшорный счет физическому лицу

Как и в случае открытия оффшорного счета фирмой, физлицу требуется тщательно подойти к процедуре выбора банка для открытия счета. Необходимо учесть не только репутацию банка, его надежность и прозрачность, но и специализацию (к примеру, в силу специфики работы инвестиционные банки могут не работать с физлицами вообще).

У физлица имеется два способа открытия счета:

• обратиться в банк лично;
• воспользоваться услугами специализированной фирмы.

Для открытия физлицом оффшорного счета потребуется собрать и представить в банк комплект документов по списку, установленному банком. Как правило, к таким документам относятся (минимальный набор):

• документ, удостоверяющий личность (заграничный и внутренний паспорт);
• заполненная анкета (или иная бумага по установленной банком форме) с описанием цели открытия счета, планируемых операций и годового оборота денежных средств по счету;
• бумаги, подтверждающие источник происхождения денег (например, справка ф. 2-НДФЛ);
• контактные данные физлица.

Представленные документы должны иметь нотариально заверенный перевод на язык страны, в которой открывается счет. Кроме того, потенциальный клиент банка — физлицо должен быть готов к тщательной проверке специалистами банка всей представленной им информации.

Множество полезной информации о справке 2-НДФЛ узнайте в нашей специальной рубрике по НДФЛ.

Разные банки выдвигают свои требования как к представляемым документам и сведениям, так и к параметрам самого счета (неснижаемому остатку, количеству и объему транзакций и др.). К примеру, физлицу, желающему открыть счет в BMI Bank Seychelles (оффшорном банке на Сейшельских островах), необходимо подготовить и представить переведенные на английский язык (перевод заверяется нотариально) следующие документы:

• копию паспорта или водительских прав;
• копию документа, подтверждающего адрес (к примеру, счет на коммунальные услуги);
• заполненное заявление-анкету на открытие счета;
• письмо из любого банка о наличии счета;
• контактные данные.

Данный банк предъявляет спецтребование к неснижаемому остатку на счете — он должен составлять не менее 5 000 долларов.

К чему готовиться реальным и потенциальным владельцам счетов в оффшорах

Владельцам счетов в оффшорных банках (как физлицам, так и компаниям) следует быть готовым к тому, что отечественные налоговики с 2018 года будут располагать информацией:

• обо всех зарубежных счетах российских налоговых резидентов;
• об остатках денежных средств на зарубежных счетах и совершенных с использованием счета платежах;
• о различных видах полученного за рубежом инвестиционного дохода (включая дивиденды, проценты, доходы от страховых продуктов, средства от реализации финансовых активов).

Такая возможность у контролеров появилась в связи с присоединением 12.05.2016 России к Соглашению об автоматическом обмене финансовой информацией, представляющему собой правовую основу для реализации автоматического обмена информацией на базе Единого стандарта отчетности.

Таким образом, планирующим открывать счет в заграничном банке компаниям и физлицам следует тщательно изучить возникающие в связи с этим обязанности, включающие:

• уведомление контролеров о закрытии или открытии счета в зарубежном банке;
• сообщение им информации о движении денежных средств по счету;
• соблюдение требований закона о валютном регулировании и валютном контроле от 10.12.2003 № 173-ФЗ.

Потенциальным и действующим владельцам зарубежных счетов следует принять во внимание законодательно установленные ограничения по их использованию — например, у банка может отсутствовать возможность использования заграничных счетов для экономически значимых операций (зачисления дохода от продажи недвижимости, дохода от ценных бумаг и др.). Перечень разрешенных оснований для зачисления денег на личные зарубежные счета приведен в ст. 12 закона № 173-ФЗ. Нарушение правил работы со счетом может быть строго наказано административным штрафом — от 75 до 100% от суммы операции (ст. 12. 25 КоАП).

Итоги

Офшорные счета вправе открыть любая компания или физлицо. Для этого потребуется собрать документы по списку банка, при необходимости пройти собеседование, а также выполнить условия банка по соблюдению правил работы со счетом (поддерживать неснижаемый остаток денег, соблюдать допустимые лимиты и иные требования).

Открыть счет можно самостоятельно или с помощью специализированных компаний.

Владельцам иностранных счетов необходимо соблюдать требования НК РФ и валютного законодательства (уведомлять налоговиков о зарубежных счетах, не использовать их для экономически значимых операций и др.).

Источник