Как оплатить налог за майнинг

Как заплатить налог на криптовалюту в России и почему это нужно сделать

С 1 января 2021 года на территории России криптовалюта признана имуществом. Это позволяет заключать официальные сделки с ее использованием. Такая возможность у россиян появилась благодаря закону «О финансовых цифровых активах», который вступил в силу в начале этого года. Однако документ запрещает использование криптовалют в качестве средства платежа.

Признание цифровых активов имуществом привело к тому, что криптовалюты в России начали облагаться налогом. Это разумно, поскольку налоги необходимо платить с любого дохода, который подлежит налогообложению, считает член комиссии по правовому обеспечению цифровой экономики Московского отделения Ассоциации юристов России Юрий Брисов.

«Скажем, если гражданин заработал 100 рублей, он должен 13 рублей отдать государству, а если такую же сумму в криптовалюте — то нет? Это было бы несправедливо», — отметил эксперт.

Когда нужно платить налог

Специального налогового режима на операции с криптовалютой сейчас не предусмотрено, отметил старший юрист налоговой практики Bryan Cave Leighton Paisner (Russia) LLP, преподаватель Moscow Digital School Дмитрий Кириллов. Он пояснил, что налогоплательщикам приходится руководствоваться разъяснениями Минфина, согласно которым декларирование доходов производится также в общем порядке.

По итогам финансового года (до 30 апреля), гражданин России, работающий с криптовалютой, должен установить, смог ли он получить прибыль в результате сделок по покупке и продаже цифровых монет, а затем уплатить с этой прибыли налог на доходы физических лиц, объяснил Юрий Брисов. По его словам, для этого нужно подать в Федеральную налоговую службу форму НДФЛ-3, приложив к ней выписки из криптовалютного кошелька и распечатку с обменными курсами на дату обмена криптовалюты на фиатную валюту (российский рубль). Подать документы в ФНС можно по месту регистрации (лично или по почте), либо через личный кабинет налогоплательщика на сайте ведомства.

Читайте также:

На что обратить внимание

На данный момент все еще не определен статус криптовалюты с точки зрения налога на добавленную стоимость (НДС) при ее продаже организациями и индивидуальными предпринимателями, добавил Дмитрий Кириллов. По его словам, сейчас в Госдуме проходит второе чтение законопроект, который освобождает реализацию криптовалюты от НДС. Однако пока механизм уплаты налога на добавленную стоимость с цифровых активов еще не обозначен, отметил эксперт.

Непонятным остается и способ определения дохода в криптовалюте, отметил Юрий Брисов. По его словам, нынешнее законодательство не обозначает, можно ли не считать доходом изменение цены криптовалюты, если она не обменивается на фиатную.

«Нет официального курса обмена. Форма уведомления ФНС о факте приобретения криптовалюты не объяснена в законе или письмах ведомства. Минусов очень много. Де-факто закон еще очень далек он приемлемой для принятия стадии», — добавил член комиссии по правовому обеспечению цифровой экономики Московского отделения Ассоциации юристов России.

Физическим лицам, организациям и индивидуальным предпринимателям Дмитрий Кириллов рекомендует уделить особое внимание документированию операций с криптовалютой. В отсутствие документального подтверждения покупки криптовалюты (например, с рук за наличные) в вычете расходов на покупку налоговые органы скорее всего откажут, отметил он.

Читайте также:

Наказание за неуплату налога

Гражданин, который не сообщил налоговым органам о владении криптовалютой, лишается права на судебную защиту, отметил Юрий Брисов. Он утверждает, что это противоречит Конституции Российской Федерации, в которой сказано, что каждый гражданин имеет право на защиту в суде. Все штрафы, предусмотренные Налоговым кодексом РФ и, которые применяются по отношению к тем, кто был уличен в неуплате налогов, распространяются и на операции с криптовалютой, подчеркнул Юрий Брисов.

«Только непонятно еще, как эти санкции будут применяться на практике. Поле для маневра у налогового органа слишком обширно», — добавил он.

Читайте также:

Перспективы регулирования

Сейчас Госдума рассматривает законопроект о налоговом обложении криптовалют. В документе предусмотрена необходимость информировать налоговые органы о владении цифровыми валютами, если сумма сделок по ним за год превышает 600 тыс. руб. За непредставление данных налоговые органы смогут оштрафовать нарушителей на 10% от суммы списания цифровой валюты или суммы поступления цифровой валюты лицу, которое ей распоряжается.

Также депутаты предлагают установить штраф в 50 тыс. рублей для лиц и организаций, которые не предоставили в обозначенные сроки информацию о получении права распоряжаться цифровой валютой, в том числе и от третьих лиц. 17 февраля этот законопроект был одобрен депутатами в первом чтении.

В феврале глава комитета Госдумы по законодательству Павел Крашенинников предложил легализовать криптовалюты на территории России, регулируя их оборот аналогично обороту наркотических веществ. По словам Крашенинникова, сейчас правительство занимает позицию «мы не хотим легализовывать криптовалюту, но налоги получать хотим». Текущее законодательство, принятое в отношении криптовалют, до сих пор не отвечает на вопрос, считается ли торговля криптовалютой на территории России легальной или нет, добавил депутат.

Читайте также:

Что нужно сделать криптоинвестору

1. Подвести итоги финансового года;
2. Посчитать доход, который принесли сделки с криптовалютой за этот период;
3. Подать до 30 апреля в Федеральную налоговую службу форму НДФЛ-3 и приложить к ней выписки из криптовалютного кошелька и распечатку с обменными курсами на дату обмена криптовалюты на фиатную валюту (российский рубль);
4. Оплатить налог в размере 13% до 15 июля;
5. Документировать все свои операции с криптовалютами, чтобы иметь возможность предоставить информацию о работе с цифровыми активами в налоговые органы при необходимости.

Читайте также:

Больше новостей о криптовалютах вы найдете в нашем телеграм-канале РБК-Крипто.

Источник

Как платить налоги с майнинга и иметь официальный доход

Бывалый

Приветствую вас, уважаемые коллеги!
Вчера затронули тему налогообложения майнинга => https://miningclub.info/threads/atkuda-dengi.67423/post-1726466

ИМХО вопрос неурегулированности налогообложения майнинга лишь в головах.
Действующее законодательство позволяет быть ИП, ЮЛ (коды оквэд ниже) либо самозанятым, и платить налоги с этой деятельности.
У юристов в таких случаях принято говорить: «Не надо плодить новые юридические сущности.»
И даже если никак не оформлен, то, как ФЛ, человек должен раз в год (до 30 апреля) придти в ФНС и заполнить налоговую декларацию о доходах за предыдущий год. И оплатить 13%.
А вот тех кто не платит налоги ни как ИП, ЮЛ, самозанятый, ФЛ — того могут «прихватить» тупо на незнании правовых основ своей деятельности.
То что мало кто это делает — это просто временная недоработка налоговых органов по физ.лицам в плане выявления и пресечения налоговых правонарушений и преступлений. Ну и недостаточная разъяснительная работа) но на этом «не съедешь с предъявы».

Попробую здесь (в отдельной ветке) развернуть эту тему. Присоединяйтесь к обсуждению. Особенно если вы когда-нибудь были ИП или имели своё ЮЛ.
Майнинг — это вычисления, т.е. обработка данных, т.е. услуги по проведению вычислений, либо о сдаче в аренду своего имущества, а именно компьютера (фермы). Тут всё легально. Просто домашний data центр.
Мы все занимаемся распределёнными вычислениями в коммерческих сетях, и нас дома/в гараже/. стоят домашние вычислительные центры. Далее нам за обработку данных (транзакций) пулы начисляют «электронное цифровое вознаграждение», которое на бирже мы меняем на рубли и выводим (как самозанятые) за свои услуги на специальную карту.

Для себя решил вопрос так:
1) В январе 2020 мой регион попал в эксперимент по самозанятым — зарегистрировался. Подробности как это сделать читайте на сайте ФНС https://npd.nalog.ru/
При регистрации указываем виды деятельности: IT-сфера обработка данных, IT-сфера прочее (на всякий случай), Прочее прочее (чтобы уж совсем всё учесть).
При желании можете указать сколько угодно видов. Лично у меня их 17 выбрано) Разносторонний человек))

*Есть нюанс с регионом где проводится этот эксперимент, а где нет. С 1 июля 2020 в субъектах Российской Федерации.
Детали см. пп.3 п.1 ст.1 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ (ред. от 08.06.2020) «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» http://www.consultant.ru/cons/cgi/o. 0&rnd=0.06075794374486354#049122318736793513
Всё дистанционно — через смартфон, либо на сайте ФНС.
Никаких обязательных платежей без получения дохода.

2) Далее в Сбербанк онлайн во вкладке «Платежи» подраздел «Госуслуги» подключился к сервису «Своё дело» (надо дождаться регистрации в ФНС, у меня это заняло всего 6 часов).
Параллельно заводите карту Digital, либо определяете имеющуюся карту для поступлений средств от самозанятости. ВСЕ средства поступающие на неё будут автоматически облагаться налогом.
Нюанс: Сбер пока что косячит с определением от кого получен платёж, и, приходится аннулировать автоматические чеки и переделывать вручную с ФЛ на ЮЛ, если это было ЮЛ.

3) Выводим деньги с биржи или p2p обменников на выделенную карту и платим налоги.
Чек пробивается в банковском приложении, либо в приложении Мой налог. Пояснений в банковском приложении не указывается, автоматом ставится «услуги самозанятого». Если через Мой налог, то можете указать «Обработка данных».
Далее вам даётся ссылка, которую вы самостоятельно пересылаете клиенту, можно даже распечатать и отдать физически. А можно этого не делать, ведь на вас из-за этого клиент (биржа, обменник) не будет жаловаться в данном случае. В конечном счёте для государства важно, чтобы вы оплатили налог с дохода. Куда и как вы отправили чек навряд ли заинтересует. Если очень хотите можете в саппорт биржи отправить))

Поздравляю! Вы больше не безработный, уклоняющийся от налогов со своих доходов, и стремящийся к «анонимности и децентрализации». Теперь вы самозанятый гражданин РФ, за что будете платить 4-6% от дохода.

Пока обкатываю систему. В настоящий момент схема такая. Эфир на бирже меняется на рубли и выводится на карту. Комса биржи в доход не учитывается.
На карту поступает Х рублей. Сбер сам делает чек и указывает что это ФЛ. Но это ЮЛ — чек приходится аннулировать. Далее в «Сбербанк онлайн» => «Своё дело» — формирую новый чек от ЮЛ, указываю галку иностранная организация. Далее формируется чек. Всё, доход учтён.

BONUS
Сейчас налоговый бонус раздали под коронакризис. С 1 июля и до конца года налоги списываются из него. Подробности https://www.nalog.ru/npd/help_self_employed/deduction/
12130 рублей это налог от суммы 200-300 тыс.руб (соответственно 6%-4%)
«с 1 июля по 31 декабря 2020 года налоговый вычет («бонус») будет автоматически применяться для полной оплаты налога, задолженности и пени по налогу на профессиональный доход »
«При этом бонус предлагается всем зарегистрированным налогоплательщикам налога на профессиональный доход, а также тем, кто будет регистрироваться в 2020 году.»
+
Там ещё один вычет есть на 10,000, но им можно только 1-2% из начисляемых 4-6% гасить.

Самозанятыми могут быть, те кто не нанимают персонал. Возможны иные формы налогообложения. Зависит от масштабов предприятия.
Для желающих привлекать наёмную раб.силу — присмотритесь к кодам ОКВЭД 72.30, 72.40, 72.60. https://miningclub.info/threads/atkuda-dengi.67423/post-1726477

Для самозанятых не требуется ведения бухгалтерии, кроме формирования чеков в приложении. Т.е. приходник от биржи не нужен.

Источник

Закон о цифровых активах. Нужно ли платить налоги за майнинг и Криптовалютный Трейдинг? Разбираемся как и когда?

Рост курса цифровых активов ( читаем криптовалюты) в 2021 году, превзошел все ожидания. Даже хваленые индексы 500, которые по доходности всегда на длинной дистанции обходили отдельные пакеты акций, спасовали беред доходностью биткоина и многих криптовалют.

Мое мнение, ситуация 2017 года, очень далека от текущей, так как в криптовалюты сейчас вкладываются глобальные игроки, и простое инвесторы в лице физ лиц, уже не оказывают такое влияние на рост их цены.

При этом, Мы, рядовые обладатели простых ферм из 5 — 30 карт , или пары мощных ПК, уже в полной мере ощутили фантастический доход с майнинга, когда 2 -4 видеокарты, майнят месячную ЗП простого рабочего. Пример — 2 RTX 3080 спокойно дают 50 000 рублей в месяц.

Наше любимое Государство, совершенно не могло пройти мимо такого оборота средств ( например капитализация биткоина, вполне может быть в несколько раз выше нашего Бюджета на 2021 год) и выпустило определенный документ — Федеральный закон » О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» от 31.07.2020 N 259-ФЗ

Сегодня в статье разберем ключевые аспекты данного закона, суммы от которых нужно декларировать доход, штрафы и ответственность.

Предмет закона

По сути под регулирование данного закона подпадает абсолютно вся криптовалюта. Это понятно из его определения — полностью вставлять не буду, чтобы не раздувать статью. Вот краткая выдержка:

Цифровой валютой признается совокупность электронных данных (цифрового кода или обозначения), содержащихся в информационной системе, которые предлагаются и (или) могут быть приняты в качестве средства платежа, не являющегося денежной единицей Российской Федерации.

Что самое интересное для нас, Майнеров и Держателей Крипты? А интересно то, что под определение крипты можно подогнать теперь почти все и правила ее выпуска, обращения и регулирования, практически ни чем, не отличаются от ценных бумаг и фиатных денег!

Вдвойне удивительно то, что в законе четко указано, что деньгами они не является, оплата товаров и услуг криптовалютами на территории РФ запрещена, но вот при этом все остальные требования прописаны ка кпро деньги! Удивительные вещи!

Налог и ставка налогообложения

Тут все предельно просто — физические лица, получившие доход от продаже криптовалюты за фиат, уплачивают доход НДФЛ в размере 13% от разницы, между покупкой и продажей криптовалюты. Других уточнений пока еще нет, поэтому это пока ключевой ориентир.

Второй момент, который полностью не отрегулирован, это механизм определения затрат. Как налоговые органы будут проверять и подтверждать актуальность курса, суммы закупки , обмена продажи. Вес это крайне затруднительно и разъяснений пока нет.

Еще более критичной является ситуация, документирования закупки. Дата, сумма операции , лицо которое ее осуществило. Вообщем пока «непоняток» крайне много!

Пока принцип расчета налоговой базы такой : разница между доходами от продажи и расходами на покупку цифровых валют, если они документально подтверждены ( пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ; Письма Минфина России от 08.11.2018 N 03-04-07/80764, от 17.05.2018 N 03-04-07/33234 ).

Важно — документально подтверждены! По сути выписки о покупках с расчетного счета с указанием адресата, вполне подойдут.

Кто платит и какая ответственность за неуплату?

Если сумма средств от продажи крипты более 600 000 рублей в год , то подача декларации становится обязательной. Декларацию подаем до 30 апреля, т.е за текущий год, нужно будет отчитаться до 30 апреля 2022 года.

Если информацию не предоставили, налогоплательщик заплатит 10% от самой крупной суммы списания или поступления криптовалюты. При просрочке предоставления информации штраф будет составлять 50 тыс. руб.

Если же доходы по операциям с «криптой» не включены в налоговую базу можно попасть на штраф в размере 40% неуплаченного налога. При этом налог все равно заплатить придется.

Если же не предоставлять информацию про операции с криптой 2 года подряд , то может наступить уголовная ответственность и штраф:

• от 100 тыс. до 300 тыс. руб., если сумма операций за 3 года превысит 15 млн. руб.,
• от 500 тыс. до 2 млн. руб., если сумма превышает 45 млн. руб.

Как быть с майнингом?

Самое интересное! Понятия майнинг в законе нет. Есть информация, что тема в работе, но пока законодательно его не существует, поэтому в плане налога мы используем базовые понятия закона о цифровых активах. Т.е если продажа крипты от майнинга дает Вам более 600 000 в год, то декларируем 13% дохода для Физ.лиц.

Более того, при заполнении декларации 3 НДФЛ, не предусмотрено специальное поле для доходов от майнинга.

Резюме

Какое решение принял для себя? 13% от суммы дохода, который за этот год я получу от продажи криптовалюты, я просто внесу в декларацию 3 НДФЛ и оплачу его. Регулирование набирает обороты и данный год по сути переходный. Переходный в плане того, что суммы от 1 млн рублей и выше вполне могут быть проверены, поэтому скрывать что то не имеет смысла.

Потом прятаться, бояться и т.д. На мой взгляд пришло время воспринимать майнинг как полноценный бизнес и спокойно платить налоги, за доходы которые мы от него получаем.

Ссылку на текс закона вставил в статью. Нюансов много, думаю писать еще один текст объемом с первоисточник нет смысла, поэтому если будут вопросы — спрашивайте! Подискутируем)!

Источник