Как инвестировать чтобы получить налоговый вычет

Инвестиционный вычет по НДФЛ для инвестора

Инвестиционный вычет по НДФЛ — это законный способ вернуть уплаченный в бюджет налог или не платить его вовсе. Рассмотрим в статье, какие виды инвестиционных вычетов бывают, кто имеет на них право и как их получить.

Когда у инвестора появляется право на вычет

Право на вычет получает физическое лицо, которое является инвестором, а именно вкладывает средства в ценные бумаги — акции, облигации, фонды и другие активы. Также надо понимать, по какому налогу применяется инвестиционный налоговый вычет. Это НДФЛ — налог на доходы физических лиц. Поэтому право на инвестиционный налоговый вычет имеет только тот, кто получает доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%. Впрочем, если физлицо получает доход от операций на фондовом рынке, то оно уже имеет обозначенный доход, то есть доход, подлежащий налогообложению.

Как исчислять и уплачивать НДФЛ по операциям на ИИС, рассмотрено в статье «ИИС — нюансы налогообложения».

Вычет — это уменьшение налогооблагаемой базы и, как следствие, исчисленного налога.

Существует несколько видов налогового вычета по инвестициям. Для получения каждого из них нужно соблюсти определенные правила, о которых расскажем ниже.

Обобщим на схеме, кто имеет право на инвестиционный налоговый вычет по НДФЛ:

Теперь рассмотрим каждый инвестиционный вычет подробнее.

Вычет за обладание ценными бумагами более трех лет

Данный инвестиционный налоговый вычет доступен гражданам, которые получают доход от продажи ценных бумаг.

ВАЖНО! Если бумаги куплены, но не проданы (даже если их стоимость возросла), то разница в цене не зафиксирована, поэтому дохода для целей налогообложения не возникает. Если бумаги проданы с убытком, то дохода также нет. В этих случаях речь об инвестиционном вычете не идет.

Итак, физлицо владеет ценными бумагами, продает их по цене большей, чем цена покупки, и получает доход, который облагается НДФЛ по ставке 13%. В этом случае возникает право на инвестиционный вычет при соблюдении следующих условий:

Вычет равен доходу от продажи ценных бумаг, то есть любому положительному результату от операции. Для инвестиционного вычета по НДФЛ условиями законодательства установлен лимит необлагаемого дохода:

ЛИМИТ = 3 000 000 руб. × К (число полных лет нахождения бумаг в собственности)

Если проданные бумаги имели разный срок нахождения в портфеле, то коэффициент К исчисляется по формуле:

i — количество полных лет владения бумагой;

— доход, полученный при продаже акции со сроком владения i.

ВАЖНО! Полученный доход от продажи ценных бумаг, соответствующих условиям, не облагается НДФЛ. Если размер дохода превысил лимит, то сумма превышения подлежит обложению НДФЛ.

Инвестиционный налоговый вычет применяется по каждому налоговому периоду — календарному году. То есть вычет можно получать каждый год при формировании дохода от продажи бумаг. Остаток вычета, если таковой имеется, на следующий год не переносится.

Порядок получения вычета

Вычет доступен к получению обоими способами, описанными в статье: как у агента по налогу — брокера, непосредственно выплачивающего доход, так и своими силами путем взаимодействия с налоговой инспекцией.

Если доходы физлицо получает у нескольких брокеров и сумма лимита в совокупности по всем налоговым агентам превышена, то необходимо сдать декларацию 3-НДФЛ по итогам года в свою налоговую и доплатить налог в бюджет.

Как получить инвестиционный налоговый вычет самостоятельно, подробно опишем ниже.

Список необходимых документов для получения вычета самостоятельно

Если заранее не запросить у налогового агента вычет, то в течение года НДФЛ, исчисленный с дохода от продажи ценных бумаг, он будет перечислять в бюджет. Уплаченный налог можно вернуть, применив инвестиционный налоговый вычет. Для этого необходимо по окончании налогового периода (календарного года) самостоятельно представить в налоговую инспекцию следующие документы:

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Начиная с отчетности за 2020 год применяется новая форма декларации 3-НДФЛ.

Вычет за внесение средств на ИИС

Физлицо имеет право открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). Сделать это можно только у профессионального участника рынка ценных бумаг — брокера или доверительного управляющего. На ИИС ведут учет денежных средств и ценных бумаг физлица.

Первый вид инвестиционного вычета, который можно получить с использованием ИИС — это вычет за внесение средств на счет.

Из норм Налогового кодекса РФ можно сделать вывод о том, что для получения вычета необязательно сразу, в момент внесения денежных средств, производить операции с ценными бумагами.

Если, к примеру, вы пополните ИИС до 31 декабря 2020 года, но до 01.01.2021 провести инвестиционные сделки не успеете, то вычет по НДФЛ можно получить уже в следующем 2021 году.

Получать такой вычет можно ежегодно при условии ежегодного внесения средств на ИИС и ежегодного наличия доходов, облагаемых НДФЛ. Если физлицо каждый год будет вносить на ИИС 400 000 руб., то общая максимальная сумма налога к возврату за три года составит 156 000 руб. (52 000 руб. в год).

Порядок получения вычета

Вычет за внесение денежных средств на ИИС можно получить только через налоговую инспекцию, подав налоговую декларацию 3-НДФЛ по итогам налогового периода — календарного года. Для получения этого вычета обязательно нужно иметь в налоговом периоде доходы, облагаемые по ставке 13%, например, получать зарплату по трудовому договору.

Филимонов А. В. работает по трудовому договору в ООО «Зима» и получил в 2020 году доход в размере 830 000 руб. Допустим, что права на стандартные вычеты у Филимонова нет. ООО «Зима» является налоговым агентом по НДФЛ, поэтому за 2020 год в бюджет за Филимонова А. В. было перечислено 107 900 руб. НДФЛ (830 000 руб. × 0,13). Также в 2020 году Филимонов А. В. открыл индивидуальный инвестиционный счет и внес на него денежные средства в размере 100 000 руб. Он имеет право на инвестиционный вычет за 2020 год в размере 100 000 руб. (лимит в 400 000 руб. не превышен). Рассчитаем сумму налога, которую Филимонов может вернуть из бюджета:

1. Налоговая база уменьшается на размер вычета 830 000 – 100 000 = 730 000 руб.
2. Налог к уплате за 2020 год: 730 000 × 0,13 = 94 900 руб.
3. Переплата, которую можно вернуть, составила 107 900 – 94 900 = 13 000 руб.

Если Филимонов А. В. вернет 13 000 руб., но закроет ИИС раньше, чем пройдет три года, то НДФЛ в сумме 13 000 руб. надо будет опять уплатить в бюджет вместе с пени.

Такой алгоритм Филимонов А. В. может использовать ежегодно в случае пополнения ИИС каждый год.

Список необходимых документов

Ниже приведен список документов, которые помогут физлицу получить инвестиционный вычет. Их следует отнести в налоговую инспекцию или отправить в электронном виде, если позволяют технические возможности:

Вычет по доходу на ИИС

Вычет равен сумме дохода от операций, учитываемых на ИИС. Предельный размер вычета не ограничен.

Порядок получения вычета

Такой вычет получают у брокера, являющегося налоговым агентом, то есть непосредственным плательщиком дохода, или самостоятельно.

Для получения вычета в обоих случаях необходимо собрать пакет документов, подтверждающих право на вычет.

Список необходимых документов

Если вы планируете получить вычет через брокера, возьмите в налоговой инспекции справку о том, что в течение налогового периода вы не получали вычет за внесение денежных средств на ИИС и не имеете иных открытых ИИС. Эту справку нужно передать налоговому агенту — брокеру, а тот предоставит вам налоговый вычет и не будет удерживать НДФЛ с выплачиваемых вам доходов.

Чтобы получить такой вычет самостоятельно в налоговом органе, необходимо представить следующий пакет документов:

• декларацию по форме 3-НДФЛ (с отчетности за 2020 год применяется новый бланк);
• отчеты брокера или иные документы, подтверждающие факт совершения операций на ИИС;
• справку о перечисленном в бюджет налоговым агентом НДФЛ.

Приведем в таблице сравнительный анализ трех видов инвестиционных вычетов:

Какой тип инвестиционного вычета выгоднее

Как уже было сказано, при открытии ИИС можно выбрать лишь один тип вычета:

• на внесение денежных средств;
• в сумме дохода от операций, учитываемых на ИИС.

Одновременно использовать оба вычета нельзя, поэтому у инвестора остро стоит вопрос, что же выбрать.

Однозначно на этот вопрос ответить сложно, требуется понимать индивидуальный инвестиционный план конкретного человека.

Есть единственный критерий, который позволяет сделать однозначный выбор. Если у физлица нет доходов, облагаемых НДФЛ (это могут быть пенсионеры; мамы в декрете; ИП, применяющие спецрежимы; лица, получающие низкую белую зарплату), то ему подходит только вычет по операциям, учитываемым на ИИС. Ведь вычет за внесение денежных средств возвращает налог, уплаченный с прочих доходов физлица, которые не имеют к инвестированию никакого отношения.

Если же физлицо имеет ежемесячный доход порядка 35 000 руб., с которых исчислен и уплачен НДФЛ в бюджет, а также свободные 400 000 руб. в год, то он может рассчитывать на дополнительные 52 000 руб. в год в виде возвращенного НДФЛ. Для многих инвесторов это является решающим моментом при выборе вида вычета.

Как сдать декларацию

Как заполнить 3-НДФЛ при инвестиционном вычете — один из самых популярных вопросов. Декларация 3-НДФЛ объемная и содержит много листов и приложений. Заполнять их все не требуется. Достаточно внести данные только в те разделы, которые нужны для получения инвестиционного вычета.

К таким разделам относятся:

Удобнее всего для заполнения декларации воспользоваться специальными сервисами, которые помогут сделать это почти в автоматическом режиме. Например, заполнить декларацию можно в личном кабинете налогоплательщика — физического лица на официальном сайте налоговой службы (www.nalog.ru) и там же отправить ее в контролирующий орган.

Резюме

Физлицу доступны инвестиционные вычеты, которые получают при совершении операций на бирже. Инвестиционные вычеты бывают трех видов. Два из них доступны при условии, что у вас открыт индивидуальный инвестиционный счет. Получить вычеты можно как самостоятельно в налоговой инспекции, так и обратившись к налоговому агенту — брокеру.

Подпишитесь на нашу рассылку, и каждое утро в вашем почтовом ящике будет актуальная информация по всем рынкам.

Источник

Как оформить инвестиционный налоговый вычет и заработать 52 000 рублей

Максимальные ставки по вкладам за последние пару лет упали, по данным ЦБ, практически в два раза — с 7,5 % до 4,4 %. Если смотреть не на статистику, а на действительность, то в крупных банках вы можете зарабатывать вкладами 2–3% годовых. Это мало, даже ниже, чем уровень инфляции.

Чтобы повысить доходность, можно воспользоваться дополнительными льготами от государства. Например, открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) и оформить вычет НДФЛ. Постоянно играть на бирже, разбираться в акциях и экономических терминах для этого не нужно.

Рассказываем, как получить налоговый вычет по ИИС и сколько вы сможете заработать.

Что такое налоговый вычет

Это популярная форма поддержки населения государством, но не в натуральной, а в льготной форме. Вам разрешают не платить налог на доходы в течение конкретного времени или не перечислять определенную сумму в бюджет в виде налога, то есть делать вычет.

Еще можно возвращать уже уплаченный работодателем налог — он удерживает 13 % НДФЛ каждый месяц с вашего дохода. То есть государство вам как бы разрешает не платить налог за прошедшие периоды. Но так как вы уже заплатили НДФЛ с помощью работодателя, деньги можно вернуть себе.

Чтобы получить вычет, вы обращаетесь в налоговую с заявлением, и вам возвращают деньги из бюджета. Сумма вычета может быть ограничена государством — по определенной статье вы не можете вернуть больше или использовать на будущие выплаты больше конкретной суммы.

Получается, есть два вида вычетов:

1. Вычет на будущее. Например, обычно ваша зарплата составляет 100 000 руб. в месяц — 87 000 руб. вы получаете на руки, а 13 000 из зарплаты работодатель удерживают как НДФЛ. Если вы оформите налоговый вычет на следующий год, то сможете получить не только 87 000 зарплаты, но и 13 000 руб. налогов, которые работодатель перечислил бы в бюджет.
2. Возврат налогов. Например, ваша зарплата — 50 000 руб. Работодатель каждый месяц перечислял в бюджет 13 %, то есть 6 500 в месяц или 78 000 в год. Максимальный налоговый вычет от суммы средств, внесенных на ИИС, составляет 52 000 руб. Вы можете оформить вычет и вернуть 52 000 руб. из уплаченных налогов.

Налоговый вычет — это не деньги государства, а ваши налоги. В зависимости от правил конкретного вычета вы можете их или не платить в будущем, или вернуть уже уплаченные.

Инвестиционный вычет — это один из видов налоговых вычетов, предусмотренных для физлиц. Получить его можно, только используя специальный финансовый инструмент — ИИС.

Что такое индивидуальный инвестиционный счет

Это специальный счет для торговли на фондовой бирже. ИИС могут открыть только физлица, в том числе с налоговым статусом самозанятых или ИП. Причем торговать можно самостоятельно или доверить этот процесс сторонним организациям, так называемым управляющим компаниям. Регулируется весь процесс ст. 10.2-1 Федерального закона от 22.04.96 № 39-ФЗ.

Обратите внимание: ИИС не похож на вклад в банке. Никто не может гарантировать стопроцентную доходность. Даже если следовать консервативным стратегиям и покупать акции известных компаний с многолетней историей, все равно остается минимальный риск потерять все деньги.

В отличие от вкладов, деньги на счете не застрахованы. Рынок ценных бумаг — высокорисковые инвестиции. Учитывайте это, планируя такого рода вложения.

Где можно открыть ИИС

ИИС — это счет для операций с ценными бумагами. Сейчас брокерами в основном выступают крупные банки, но не запрещены такие услуги и обычным финансовым компаниям.

Каждый брокер предлагает свои условия ведения ИИС, в основном они отличаются размером комиссий за операции с ценными бумагами и за вывод средств. Рейтинг крупнейших брокеров ежемесячно публикует Московская биржа.

Теоретически брокер может обанкротиться, но на ценных бумагах и деньгах инвесторов это не должно отразиться — бумаги в этом случае переведут другому брокеру, а ЦБ определит порядок возврата денег.

Типы налоговых вычетов в ИИС

Есть два вида налоговых вычетов для ИИС.

Тип «А»

Вы получаете от государства возврат уплаченных НДФЛ за внесенные на счет средств, но не более 52 000 руб. ежегодно. Первый раз такой вычет можно получить по итогам года, когда вы открыли счет — то есть открыть ИИС можно в конце декабря, а не следующий год уже получить из бюджета 52 000 руб.

• Сумма вычета не более 52 000 руб. в год. Соответственно, чтобы получить эти деньги, вы должны пополнить счет не меньше чем на 400 000 руб. Если пополните меньше, сумма вычета уменьшается пропорционально — 13 % от пополнения.
• Чтобы получить вычет, вы должны платить НДФЛ. Неважно, что это будут за налоги — по трудовым договорам, договорам ГПХ или за что-то другое. Главное, чтобы это был именно НДФЛ. Например, вернуть НДФЛ, если вы платите налог только как самозанятый, не получится — тип налога другой.
• Уплаченной суммы НДФЛ должно хватить на сумму вычета. Или получите столько, сколько заплатили налога.

Пример

Вы работаете по трудовому договору, получаете в год 1 млн руб., работодатель перечисляет с них 130 000 руб. НДФЛ. Пополняете ИИС на 600 000 руб.

Налоговый вычет вы получите, но считаться он будет не от 600 000 руб., а от максимальной планки — 400 000 руб. То есть на следующий год после открытия вам вернется 52 000 руб.

Аналогичный пример, только заработок составляет 350 000 руб. в год. НДФЛ за вас перечисляют в размере 45 500 руб. На ИИС вы положили 600 000 руб. Имеете право на 52 000 руб. вычета, но получите только 45 500 — это сумма, которую как НДФЛ за вас перечислил работодатель.

Тип «Б»

Это вид вычета, в котором вы освобождаете от налога весь ваш доход, полученный от торговли ценными бумагами. По закону вы должны перечислить 13 % от дохода в бюджет. И эти деньги можно не платить.

Обратите внимание: вычет действует только на налог с дохода от перепродажи акций. Еще инвестору нужно платить налог на дивиденды — это выплаты держателям акций, которые делают некоторые компании. На этот налог вычет не действует.

Для ИИС введено так называемое отложенное налогообложение: вы должны заплатить налог после закрытия счета, даже если прошло несколько лет. Поэтому вычет типа «Б» можно получить только при закрытии счета, то есть в момент наступления обязанности платить налоги.

Есть еще одно ограничение: право не платить налог появится, только если вы держали счет открытым не менее трех лет.

Использовать можно только один тип вычета. Сразу выбирать не нужно — это можно сделать и через три года после открытия ИИС. То есть через три года можно или не платить налог с дохода от всех перепродаж, или выбрать тип «А» и получить сразу 156 000 руб., если все условия соблюдены и есть что возвращать.

Какой тип лучше выбирать

Чтобы определиться с типом вычета, нужно оценить доходность ваших инвестиций. То есть посчитать, что выгоднее — забрать уплаченный НДФЛ, но заплатить налог с прибыли по ИИС, или, наоборот, не трогать НДФЛ, но получить право не платить 13 % с дохода за торговлю ценными бумагами. Обычно выгоднее возвращать НДФЛ.

Вот что нужно учитывать при выборе:

• Для вычета по типу «А» у вас должен быть уплаченный НДФЛ. Подходит, если у вас «белая» зарплата.
• Если хотите получить 52 000 руб. вычета, то нужно класть на счет ежегодно минимум 400 000 руб. И в год вы должны зарабатывать тоже не меньше 400 000.
• Тип «Б» стоит выбирать, если у вас нет дохода, за который платится НДФЛ, или он совсем небольшой.
• Или если вы возвращаете уплаченный за вас НДФЛ за счет других вычетов — например, получаете вычет за покупку квартиры или лечение.
• Тип «Б» подходит, если вы планируете зарабатывать на перепродаже акций.

То есть оптимальная стратегия такая: если не планируете играть на бирже и работодатель платит за вас НДФЛ, то лучше выбрать тип «А». Если уверены, что сможете купить ценные бумаги, а затем продать их намного дороже, выбирайте тип «Б».

Какие ограничения есть у ИИС

Есть несколько нюансов, которые стоит узнать перед открытием такого счета.

Счет должен быть открытым минимум 3 года

Если закрыть его раньше, право на вычет теряется. Это значит, если вы получили деньги по вычету типа «А», их придется вернуть в бюджет.

Нужно вкладывать в счет деньги каждый год

Если вы решили заработать с помощью вычета типа «А» максимальные 156 000, то придется вносить на счет минимум 400 000 руб.

Придется «заморозить» деньги

Вы не сможете выводить деньги с ИИС без закрытия счета. Если счет закроется раньше, чем через три года, то потеряете право на вычет.

Нельзя пополнять счет больше чем на 1 млн рублей

Лимит обновляется 1 января каждого года.

У вас должен быть только один счет. Если сделать несколько счетов у разных брокеров, налоговый вычет все равно можно будет получить только один.

Кто может открыть ИИС

Открыть счет и использовать право на вычет может любой гражданин РФ старше 18 лет, за которого перечисляют НДФЛ в бюджет. Установленной законом минимальной суммы для открытия ИИС нет, все зависит от тарифов брокеров. В теории на счет можно положить 10 000 руб. и после сделать с этой суммы налоговый вычет.

Чтобы открыть счет, понадобятся паспорт и ИНН.

Открыть инвестиционный счет могут и ИП, и самозанятые. Так как у таких граждан с дохода удерживается не НДФЛ, а другие налоги, то они могут воспользоваться правом на вычет типа «Б». Или, если появится НДФЛ, получить вычет типа «А».

Открыть счет и получить право на вычет типа «Б» могут и пенсионеры. Право на вычет типа «А» у них тоже есть, но тогда они каким-то образом должны уплачивать в бюджет НДФЛ. Например, если пенсионер устроится на подработку, то он сможет вернуть оплаченный за него налог.

Как получить налоговый вычет типа «А»

Налоговый вычет типа «А» получают за предыдущие годы. Причем можно обращаться за вычетом каждый год, то есть вернуть уплаченные в 2020 году НДФЛ можно в 2021 году. Или сделать вычет сразу за три года — открыть счет в 2020 году, пополнять его в 2021 и в 2022 годах, а вычет оформить в 2023 году. Если вы решили за счет пополнения индивидуальных счетов возвращать из бюджета уплаченный НДФЛ, то действуйте по этой инструкции.

Зарегистрируйтесь в личном кабинете налоговой

Это необязательный шаг, но он сокращает количество визитов в налоговую. Онлайн проще заполнять все необходимые документы: вместо многостраничных шаблонов и деклараций достаточно внести данные в онлайн-форму, а бумаги генерируются автоматически.

Если аккаунта на сайте налоговой нет, нужно получить временный логин-пароль в инспекции. Обратиться можно в любую, не обязательно по месту жительства. Или используйте для входа аккаунт от сайта Госуслуг.

Соберите документы

Вам нужно подтвердить свое право на вычет. Для этого потребуются документы:

• Справка о доходах (2-НДФЛ). Если вы делаете вычет онлайн, то эти справки должны быть в вашем личном кабинете. Если их нет, то получить их можно в бухгалтерии организации, которая перечисляла НДФЛ.
• Договор об открытии счета. Его нужно получить у брокера. Обычно такой документ есть в личном кабинете ИИС. Иногда его называют договором на обслуживание ИИС или соглашением на работу с ИИС.
• Подтверждение зачисления средств на ИИС. Это может быть чек, если вы делали перечисление онлайн, или приходный ордер, если отдали деньги брокеру в кассу. Подойдет любое подтверждение.

Заполните декларацию о доходах

Вам нужна декларация 3-НДФЛ. Проще ее заполнить в личном кабинете налоговой.

Или можно съездить в налоговую, взять там бланки декларации и заявление на получение вычета и заполнить их вручную. Еще на сайте инспекции есть программа Декларация, с помощью которой можно создать документ.

В декларации укажите год, в котором вы вносили деньги на счет, и ваши доходы. И отметьте, какие вычеты вы будете применять. В онлайн-сервисе нужно выбрать раздел с инвестиционными вычетами. В сумме вычета укажите сумму, которую внесли на инвестиционный счет. После этого сервис покажет вам сумму, которую вы получите к возврату.

После подтвердите отправку декларации в инспекцию. Сервис попросит у вас неквалифицированную электронную подпись. Если такой нет, сайт сгенерирует ее бесплатно.

Вместе с декларацией сервис отправит и заявление на вычет. В нем нужно указать банковские реквизиты для перечисления денег.

Если заполняли декларацию и заявление не через сервис, то бумаги нужно привезти в налоговую и отдать инспектору.

Ждите деньги

Декларацию проверяют три месяца. Если с документами что-то не так, инспектор может позвонить и запросить дополнительные бумаги. Ближе к концу срока вам придет ответ — одобрили или отказали в получении вычета. Если отказали, то можно отправить жалобу на инспектора его руководителю или обжаловать решение через суд.

Если вычет одобрен, деньги придут на ваш счет в течение месяца.

Как задействовать налоговый вычет типа «Б»

Оформлять вычет нужно после того, как вашему счету исполнится три года.

Чтобы сделать вычет через брокера:

• Возьмите в налоговой справку о том, что вы не получали деньги по вычету типа «А». Сделать это можно в инспекции по месту регистрации. Справку пришлют в течение месяца.
• Напишите заявление на закрытие счета у брокера и приложите полученную справку. Укажите, что вы хотите применить вычет типа «Б». Обычно это делают в офисе брокера или, если такая возможность предоставляется, через личный кабинет на сайте.
• После брокер закроет счет и перечислит деньги на ваш банковский счет без удержания налога за совершенные прибыльные сделки.

Еще можно оформить вычет через налоговую инспекцию. В таком случае при закрытии счета с вас удержат НДФЛ, а после вы сможете его вернуть через налоговую.

Алгоритм возврата практически такой же, как и с вычетом типа «А»:

• Собираете документы: договор на обслуживание счета, справку о зачислении средств, справку о доходах.
• Заполняете декларацию 3-НДФЛ и заявление о возврате налога.
• Ждете, пока пройдут три месяца камеральной проверки документов и после — один месяц на зачисление денег.

Кратко о том, как получить инвестиционный налоговый вычет

• Если вы откроете ИИС, то сможете воспользоваться правом на налоговый вычет. Он бывает двух типов.
• Тип «А». Возвращаете уплаченные за вас НДФЛ — три года подряд максимум по 52 000 руб. Чтобы получить максимальную сумму, нужно в год пополнять счет на 400 000 руб. и столько же зарабатывать, чтобы было с чего платить вычет. Такой вычет можно сделать уже на следующий год после пополнения счета.
• Если закрыть счет раньше, чем через 3 года после открытия, право на вычет исчезает. Если за это время вы уже получили обратно НДФЛ, придется вернуть его в бюджет.
• Еще есть тип «Б». Можно не платить налог на доходы с перепродажи акций. Запросить такой вычет можно через три года после открытия счета.
• Выбирать нужно только один тип вычета.
• Деньги с ИИС без его закрытия снять нельзя.
• Чтобы получить вычет типа «А», нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ.
• Чтобы получить вычет типа «Б», нужно или обратиться в налоговую, или попросить брокера не удерживать НДФЛ при закрытии счета.

Не пропустите новые публикации

Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.

Источник