Инвестиционный контракт для бизнес плана

Инвестиционный контракт по шагам

Что такое инвестиционный контракт?

Инвестиционный контракт — это договор, одна из сторон которого является инвестором, а с другая — заказчиком.

Заказчик — сторона, которая непосредственно работает над инвестиционным проектом, проводит его внедрение. Роль инвестора заключается в предоставлении денежных средств или, иными словами, инвестировании в проект.

Цель инвесторов — вложить средства с последующим получением прибыли, которые должны быть больше вложенного капитала.

При этом надо умело выбрать объект вложения. Частный инвестор может обеспечить себе безбедное существование в течение следующих лет, если правильно угадает направление развития того или иного сектора экономики.

Самый большой риск при вложении инвестиций — потеря внесенного капитала. Причиной может быть неожиданный обвал акций на биржевом рынке. Советуем инвестировать средства не в один, а в несколько инвестиционных проектов в разных секторах.

Инвестиционные контракты могут быть многосторонними, если кроме заказчика в разработке и внедрении проекта принимают участие субподрядчики, разработчики, иные специалисты.

Все инвестиции делятся на:

• частные
• государственные
• иностранные
• совместные или смешанные.

Также инвестиции делятся на:

• Реальные — вложение в физический актив
• Портфельные – в финансовый актив.

Инвестиционные контракты могут быть

• краткосрочными – инвестиционные проекты сроком менее одного года,
• среднесрочными – инвестиционные проекты на срок от года до трех-пяти лет
• долгосрочными.

Заключение инвестиционного контракта

Бизнес-план инвестиционного проекта

Перед тем, как заключить инвестиционный контракт, инвестор или заказчик должны разработать бизнес-план. Разработчик бизнес-плана тот, кто заинтересован в контракте. В идеале считается, что именно инвестор разрабатывает такой план. Но не исключено, что именно промышленник ищет денежные средства для развития своего производства. Бизнес-план может быть разработан совместно инвестором и заказчиком.

Инвестиционный бизнес-план является стержнем всего контракта. В нем прописывают цели инвестирования. В инвестиционном бизнес-плане должны содержаться сведения о местонахождении свободного капитала, расходах, предполагаемых доходах, а также о количестве привлеченной рабочей силы, социальных выплатах. Если при реализации инвестиционного проекта будет использовано зарубежное оборудование, то необходимо включить расходы на растаможивание его.

Согласование предмета инвестиционного контракта

Далее стороны должны согласовать предмет контракта. Предмет любого договора должен обозначаться в первую очередь. Если речь идет о строении, то должны быть указаны его характеристики, составляющие части, географическое местонахождение, на землях какой категории он расположен, к каким объектам он непосредственно относится, а также общая площадь участка и самого строения.

Определение цены инвестиционного контракта

В инвестиционных контрактах цена договора может быть указана несколькими способами:

1. Классический, когда стороны фиксируют сумму затрат, которая необходима для реализации проекта.
2. Расчет приблизительной прибыли, которая может быть получена в результате реализации проекта.

Период реализации инвестиционного проекта

Сроки должны быть разумные. Поспешно реализованный проект может повлечь увеличение сроков на исправление недостатков, потребует дополнительных денежных вливаний. Слишком растянутый по времени проект может потерять свою актуальность, а также потребует дополнительные средства. Сроки должны быть реальными: соответствовать сложности, востребованности и объему работ.

Отчетность по инвестиционному проекту

В инвестиционный контракт пункт об отчетности должен быть включен обязательно: период предоставления отчетности, её форма, этапы предоставления отчетности, каким образом происходит освоение денежных средств. Но отчетность должна быть не только со стороны заказчика, но и со стороны инвестора перед заказчиком. Контролирующие органы согласно отчетности проверяют выполнение контракта.

Стороны инвестиционных контрактов должны быть взаимозаинтересованные. Лучшим стимулом является вознаграждение.

Специальный инвестиционный контракт

Действующим законодательством предусмотрены инвестиционные контракты в рамках государственных заказов в соответствие с Федеральным Законом от 05 апреля 2013 года № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», где в качестве заказчика выступает государство.

В рамках указанного закона заключается специальный инвестиционный контракт (СПИК).

Он отличается тем, что в обязанность инвестора вменено создание или модернизация производства на территории Российской Федерации. Второй стороной выступает Российская Федерация, к её полномочиям относится стимуляция деятельности в сфере промышленности. Цель специального инвестиционного контракта — стимулировать вкладчиков в развитие промышленного потенциала страны.

Подписание инвестиционного контракта, где одной стороной выступает Российская Федерация в лице министерства или субъекта Российской Федерации, происходит примерно аналогично, как и между другими инвесторами и заказчиками. Но есть некоторые нюансы. К примеру, бизнес-план составляется инвестором, и предъявляется он заказчику.

Государственные органы подписывают инвестиционный контракт после тщательного анализа всех представленных документов. На подписание дается 30 рабочих дней.

Расторжение специального инвестиционного контракта возможно по инициативе вкладчика. При этом инвесторы несут материальную ответственность, если ими были нарушены обязательства. Эта мера была принята в 2018 году и направлена на стимулирование инвесторов выполнять принятые на себя обязательства до конца.

Cрок специального инвестиционного контракта — от 4,5 месяцев до 10 лет, зависят они от специфики проекта.

Подписание специального инвестиционного контракта происходит после полного согласования всех деталей. Кроме того, от инвестора требуется подтверждение законности денежных средств, которые он намерен вложить в реализацию проекта.

Специальный инвестиционный контракт может быть заключен на льготных условиях, если выполняется ряд пунктов:

• Производство продукции будет осуществляться отечественным производителем,
• Страна происхождение – Россия.

Кроме срока действия контракта и характеристики предмета, специальный инвестиционный контракт должен содержать перечень мероприятий, которые будут направлены на развитие или модернизацию промышленности. Так же обязательно должен быть прописан порядок отчетности. Для специального инвестиционного контракта это особенно важно — проверять его выполнение будут уполномоченные на то государственные органы. Также возможно выделение мер стимулирования инвестора или иных лиц, задействованных в инвестиционной деятельности.

Специальный инвестиционный контракт заключается по разработанным формам. Так что для нормотворчества простора не много.

Если после заключения специального инвестиционного контракта вступили в действия законы и международные договоры, которые могут повлиять, изменить, запретить условия инвестирования, они не распространяются на инвестора в течение срока действия СПИК.

Для инвесторов предусмотрены гарантии по налогообложению. Так предусмотрена «заморозка» совокупной налоговой нагрузки на доходы инвестора и иных лиц, имеющих непосредственное отношение к специальному инвестиционному контракту. Этот специальный режим действует на протяжении всего времени исполнения контракта.

Несмотря на то, что специальный инвестиционный контракт является детищем полугосударственным, юридическая помощь при его заключении необходима. Если у Вас не получилось исполнение договора в силу причин, доказать, что это произошло не по Вашей вине, не всегда бывает просто.

Попытки самостоятельно решить юридические вопросы, связанные с инвестиционными проектами, могут усложнить и без того запутанные регистрационные и разрешительные процедуры, приведут к дополнительным материальным затратам, напрасной потере времени и сил, поставят проект под угрозу.

Обратитесь к юристам ЭНСО при реализации инвестиционных проектов в недвижимость:

• разработаем оптимальную структуру будущих инвестиций;
• подготовим и внедрим договоры по минимизации возможных убытков;
• разработаем схемы защиты инвестиций;
• окажем юридическую поддержку инвестору после завершения проекта;
• проведем юридическое сопровождение тендеров.

Клиенты выбирают ЭНСО:

• 15 лет на рынке – решаем нестандартные задачи клиента
• Более 1000 успешных проектов – оперативно разрабатываем эффективную правовую стратегию
• Соответствуем высоким стандартам юридических и бухгалтерских услуг – ответственно подойдем к Вашей задаче, разработаем и осуществим оптимальный план действий на основе действующего законодательства и нашего опыта.

Ответим на вопросы

Звоните +7 (343) 384-87-33

Пишите на Этот адрес электронной почты защищён от спам-ботов. У вас должен быть включен JavaScript для просмотра.

Или оставьте заявку на обратный звонок

Источник

Разбираемся с инвестиционными контрактами и договорами в 2021 году

Инвестиционный контракт — это соглашение с вкладчиками, которое позволяет заключить специнвестконтракт, направленный на модернизацию или создание промышленности.

Скачать бланк типового инвестконтракта

Скачать образец инвестиционного контракта в 2021 году

Скачать образец выписки из заключения Минпромторга о результатах исполнения СПИК

Скачать Федеральный закон № 488-ФЗ от 31.12.2014 из КонсультантПлюс

Скачать постановление правительства № 1048 от 16.07.2020 из КонсультантПлюс

Скачать постановление правительства № 1049 от 16.07.2020 из КонсультантПлюс

Особенности инвестдоговора

Как и в любом соглашении, в инвестконтракте участвуют минимум две стороны. По регламенту, стороны инвестиционного договора — это инвестор и заказчик. Заказчиком выступает тот, кто непосредственно ведет проект, в который инвестировала другая сторона соглашения — вкладчик.

Но есть и отраслевые особенности: некоторые инвестконтракты в строительстве имеют в качестве стороны соглашения подрядчика. Его основная задача — решение организационных вопросов: поиск заказчика и поставщика с целью реализации очередного проекта.

Эксперты КонсультантПлюс разобрали существенные условия инвестдоговоров в сфере строительства. Используйте эти инструкции бесплатно.

Чтобы прочитать, понадобится доступ в систему: ПОЛУЧИТЬ БЕСПЛАТНО НА 2 ДНЯ .

Существует и такое понятие, как специальный инвестиционный контракт 44-ФЗ (СПИК), который заключается по нормам Федеральной контрактной системы. Это соглашение содержит обязанности инвестора создать, модернизировать либо освоить производство промышленной продукции на территории России. А вторая сторона (РФ либо субъект РФ) обязуется стимулировать деятельность в сфере промышленности в соответствии с нормативными правовыми актами. Таким образом, этот инструмент создан с целью модернизации промышленности путем предоставления льгот и преференций вкладчикам. СПИК Минпромторг заключает от имени Российской Федерации.

Кабмин утвердил перечень технологий, при использовании которых компании смогут заключать специальный инвестиционный контракт с государством (СПИК), так называемые СПИК 2.0. В список вошли наукоемкие технологии из наиболее важных сфер экономики, в том числе энергетики, машиностроения, медицины, химической промышленности, производства газовых турбин большой мощности, конверсии дизельных автомобильных двигателей для работы в комбинированном режиме на газомоторном и дизельном топливе.

Перечень утверждает распоряжение правительства № 3143-р от 28.11.2020. Он включает 630 наименований современных технологий и такую информацию:

• сведения об отнесении (неотнесении) современной технологии к приоритетам научно-технологического развития России, которые установлены указом президента № 642 от 01.12.2016 о стратегии научно-технологического развития РФ;
• сведения об обязательности (необязательности) включения в СПИК обязанности инвестора, которая предусмотрена ст. 18.2 Федерального закона № 488-ФЗ от 31.12.2014 о промышленной политике;
• срок, после которого современная технология из перечня теряет актуальность;
• требования к основным техническим параметрам (свойствам) промышленной продукции или требования к современной технологии, то есть к способу (методам) производства промпродукции;
• сведения о потенциале развития современной технологии.

Кроме того, Минпромторг утвердил типовой договор с инвестором — на основании пп. «м» п. 13 постановления правительства № 1048 от 16.07.2020 о правилах заключения, изменения и расторжения специнвестконтрактов. Примерная форма СПИК включает разделы, в которых содержится такая информация:

• предмет;
• срок действия;
• обязательства инвестора;
• обязательства России, субъекта РФ или муниципального образования;
• контроль за выполнением инвестором обязательств;
• изменение, расторжение СПИК;
• ответственность сторон;
• дополнительные условия.

Скачать проект приказа Минпромторга об утверждении примерной формы СПИК

Существенные условия соглашения

К существенным условиям относятся:

1. Предмет. С целью согласования стороны должны указать характеристики объекта. К примеру, если речь идет о строящемся объекте, это местонахождение земельного участка, расположение объекта, целевое назначение, наличие балконов, гаражей, подвалов, мансард, общая площадь объекта.
2. Стоимость. Существует несколько возможных способов определить стоимость договора. Первый — указать фиксированную сумму, которая остается неизменной в течение всего периода реализации проекта. Второй — указать приблизительную прибыль, то есть конечные выплаты будут зависеть от полученной прибыли.
3. Сроки. Это условие определяется в виде конкретных дат (важно использовать принцип разумности срока, то есть необходимо объективно оценивать возможности и особенности того или иного проекта).

Реализация СПИК со стороны заказчика включает в себя, к примеру, предоставление отчетов о реализации проекта, участка или офиса, привлечение необходимых лиц, а со стороны вкладчика — передачу денежных средств, принятие объекта после его сдачи и выплату вознаграждения заказчику.

Законодательством предусматривается обязанность публикации инвесторами отчетов по исполнению СПИК в Единой информационной системе и на официальном сайте компании (при необходимости). На основании этой отчетности контролирующие инстанции проверяют обоснованность выполненных работ по СПИК. После анализа отчетности уполномоченные органы федерального или муниципального уровня формируют заключение о выполнении или невыполнении поставщиками своих обязательств.

Порядок заключения

В ст. 16 488-ФЗ от 31.12.2014 разъясняется, что такое инвестиционный контракт — один из инструментов промышленной политики, который привлекает вкладчиков в российскую экономику. Заключение такого договора производится поэтапно.

Шаг 1. Вкладчик готовит требуемую документацию. В составе пакета документов необходимо предоставить:

1. Бизнес-план проекта, в котором четко устанавливаются финансовая и результативная цели инвестирования. Бизнес-план является основой проекта. В нем указывают не только доходы, расходы и конечный результат, но и планируемые страховые взносы, налоговые пошлины, таможенные сборы, количество создаваемых рабочих мест и иные важнейшие характеристики.
2. Документы, подтверждающие наличие свободного капитала, который используют в целях инвестиций.
3. Информацию о планируемой конечной продукции.

Шаг 2. После сбора документов выполняется подписание проекта. СПИК заключается с государством в лице Министерств промышленности и торговли или сельского хозяйства или субъекта РФ. СПИК заключается, если после анализа подготовленных справок государственные инстанции примут положительное решение о возможности подписания договора. На изучение документации и принятие решения отводится до 30 рабочих дней.

С 2018 года действуют новые правила расторжения СПИК. Последствия расторжения контрактных условий по инициативе вкладчика описываются в условиях соглашения при его заключении. Теперь вкладчики несут материальную ответственность в случае невыполнения своих обязательств. Эта мера государственной политики принята с целью стимулирования поставщиков-инвесторов к выполнению своих контрактных обязательств в полной мере. При расторжении договора вкладчики обязаны возместить ущерб государству.

Сроки договора и объем инвестиций

Специальное инвестиционное соглашение с администрацией действует от 4,5 месяцев до 20 лет. Срок варьируется в зависимости от целей и задач специального проекта инвестирования.

В договоре в обязательном порядке указываются:

• специфика, характерные особенности и объемы продукции, производство которых модернизируется или осваивается;
• комплекс мер, направленных на создание, освоение или модернизацию товаров;
• объем направляемых инвестиций;
• размер страховых, налоговых и таможенных отчислений;
• список обязанностей привлекаемых к исполнению проекта лиц в целях совместной реализации произведенных товаров и перечень стимулирующих мероприятий для привлечения третьих лиц.

Сумма вносимых инвестиций — это не фиксированная величина. В некоторых регионах устанавливаются различные лимиты вложений. К примеру, СПИК, который заключается на государственном уровне, обязан привлечь средства в размере 750 млн рублей. В Московской области предельная величина вложений составляет 1 млрд, в Пермском крае разрешено инвестировать до 300 млн рублей.

Правила заключения СПИК

Специальная комиссия в течение 30 дней рассматривает поданный пакет документов, вносит необходимые поправки и уведомляет о своем решении вкладчиков.

Инвестор анализирует коррективы в течение 10 рабочих дней, после которых сообщает в надлежащие инстанции о том, принял он или отклонил внесенные изменения.

СПИК заключается только после того, как члены комиссии и вкладчик придут к единому варианту по позициям соглашения. В процессе заключения договора инвестор обязан подготовить и показать комиссии документацию, подтверждающую легальность и законность своих вложений. Невыполнение этого требования станет прямым основанием для отказа от заключения СПИК. Задача инвестора — убедить всех членов комиссии в том, что он полностью соответствует законодательным требованиям и нормам, необходимым для заключения СПИК.

Как заключить договор инвестирования

Льгота предоставляется на основании акта правительства РФ, если соблюдаются следующие условия:

• заключается РФ (субъектом РФ либо муниципалитетом);
• производство продукции осуществляется российской организацией;
• страна происхождения продукции — Российская Федерация.

В соглашении необходимо указать отлагательные условия, которые касаются возможности инвестора заключать договоры на поставку продукции в качестве единственного поставщика, предельное количество поставляемой продукции и ответственность за его превышение.

Необходимо обратить внимание, что указанный критерий вступает в силу с момента издания правительством РФ акта о назначении единственным поставщиком инвестора.

Актуальная ситуация в России

Формат специальных инвестконтрактов становится популярным среди инвесторов из различных промышленных и производственных отраслей. Государственный проект такой модели инвестиций привлекает все больше частных ресурсов в промышленную и производственную национальные сферы.

Законодательная и исполнительная базы, регулирующие СПИК, постоянно совершенствуются. В настоящий момент готовятся нормативы, действие которых направлено на расширение списка потенциальных инвесторов, рассмотрение нового порядка изучения предложений по инвестициям, расширение временного диапазона действия соглашений, упрощение правил налогообложения.

Бланк специнвестконтракта

Типовая форма специнвестконтракта закреплена в постановлении правительства № 708 от 16.07.2015 для различного рода отраслей промышленности (к примеру, машиностроение, авиационная или фармацевтическая продукция).

Вот типовая форма инвестконтракта 2021 года:

А это реальный пример специального инвестиционного контракта на поставку лекарственных препаратов в 2021 году:

А так выглядит выписка из заключения Минпромторга о результатах исполнения СПИК:

Источник