Если человек не платит налоги за свой бизнес

Как не платить налоги. Законные способы

В этой статье — обзор способов совсем не платить налоги или платить поменьше. Универсального метода нет, потому что в каждом бизнесе нужно разбираться отдельно: что за сфера, какой регион, сколько сотрудников и расходов. Прежде чем менять налоговый режим, переезжать в регион со льготами или увеличивать расходы, поговорите со своим бухгалтером.

Способ 1. Уйти на налоговые каникулы

Налоговые каникулы — это возможность не платить налоги два налоговых периода. Каникулы бывают только для предпринимателей на упрощенке и патенте.

Налоги: 0 рублей в двух налоговых периодах. Два налоговых периода — это не всегда два года, давайте на примере:

1 января 2019 года Алена зарегистрировала ИП, она выбрала упрощенку. Ее налоговые каникулы будут идти два года: 2019-й и 2020-й — в это время ей не нужно платить налоги;

Если Алена зарегистрирует ИП 1 ноября 2019 года, каникулы будут короче: ноябрь и декабрь в 2019 году и весь 2020 год;

Допустим, Алена решила купить патент в Краснодаре на два месяца — он стоит 1000 рублей. Налоговый период будет равен сроку патента, это два месяца. Раз у Алены каникулы, она получает бесплатно свой патент и еще один на такой же срок, в сумме четыре месяца — это два налоговых периода.

Если в регионе есть каникулы для патента, выгоднее брать патент сразу на год, чтобы каникулы шли два года.

Взносы: 36 238 рублей в 2019 году. Каникул от взносов нет.

Кому подходит: новым ИП в некоторых регионах по некоторым видам деятельности.

Подробно о налоговых каникулах мы рассказывали в другой статье.

Налоговые каникулы для ИП

Способ 2. Зарегистрировать ИП в регионе со льготами

На упрощенке «доходы» ставка обычно 6%, а на упрощенке «доходы минус расходы» — 15%, их так и называют: упрощёнка 6% и упрощенка 15%. Но есть регионы со ставками ниже — о них и поговорим.

Налоги: от 0% до 5% для упрощенки «доходы» и от 0% до 10% на упрощенке «доходы минус расходы».

Взносы: 36 238 рублей в 2019 году.

Кому подходит: тем, кто только задумывается о своем бизнесе и готов переехать в регион со льготами.

Чтобы совсем не платить налоги, нужно найти регион со ставкой 0% для вашего бизнеса, сделать в нем прописку и там же зарегистрировать ИП. Вот для примера несколько таких регионов.

Регион

Ставка на упрощенке «доходы»

Вид деятельности

оптовая и розничная торговля автомобилями, мотоциклами и их ремонт

здравоохранение и предоставление социальных услуг;

сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство.

сбор и утилизация отходов;

производство бумаги и бумажных изделий.

выращивание овощей, трюфелей и грибов;

производство кожи и кожаных изделий.

выращивание зерновых культур;

разведение овец и коз;

производство безалкогольных напитков и пищевых продуктов;

научные исследования и разработки.

Если со ставкой 0% нет ничего подходящего, можно поискать города с 1%, 3%, 5%. О поиске льготных регионов мы подробно писали в другой статье — она о разработчиках, но принцип един.

Как разработчику сэкономить на налогах

Способ 3. Работать на патенте

Патент — дополнительная система налогообложения. Это значит, что нельзя работать только на патенте, но его можно добавить к упрощенке или общей системе.

Патент получают в том городе, где ведут бизнес. Если магазин, кафе или ветеринарная клиника в Челябинске, патент нужно оформлять в челябинской налоговой. Те, у кого бизнес в нескольких городах, оформляют по патенту на каждый город.

Налоги: 6% от налоговой базы. Налоговая база — не реальный заработок, а потенциально возможный доход, который рассчитывает налоговая. Но об этом можно не думать, потому что в налоговой сразу называют финальную цену: столько-то рублей за патент на месяц и столько-то за патент на год.

На патенте налог не зависит от дохода. К примеру, в Челябинске есть две парикмахерские, «Светлана» и «Катюша». Обе работают на патенте. За год «Светлана» заработала 20 млн рублей, а «Катюша» полмиллиона, но за патент они заплатят одинаково: 13 260 рублей.

Взносы: 36 238 рублей в 2019 году.

Кому подходит: ИП, у которых меньше 15 сотрудников, подходящий регион и вид деятельности.

Нет единой фиксированной цены на патенты для всех предпринимателей во всех городах. Например, в грузоперевозках цена зависит от региона и количества фур.

Источник

Что будет, если не платить налоги — ответственность, наказание и требования

Налоги являются значимыми платежами для каждого человека или компании. Они должны вноситься за транспорт, недвижимость, доход и иное имущество. Для физлиц расчет правильного размера отчислений ведется работниками ФНС, после чего граждане получают только уведомление о крайней дате платежа и квитанцию на оплату.

Нередко у людей имеются низкие доходы или иные причины, по которым они не могут выделить средства на эти цели. В этом случае появляется вопрос — что будет, если не платить налоги? Государству важно, чтобы каждый человек ответственно подходил к своим обязанностям, поэтому при отсутствии платежей применяются действительно жесткие меры наказания.

Какие предусматриваются налоговые санкции?

Что будет, если не платить налоги? Самым значимым моментом является то, что начисляются существенные штрафные санкции. Они зависят от размера платежа и количества дней, в течение которых не вносятся средства, причем эти дни называются просрочкой.

По общим правилам за каждый такой день взимается пеня, рассчитываемая в определенных процентах к сумме, которая не была перечислена налогоплательщиком. Она зависит от ставки рефинансирования, поэтому обычно равна 1/300 от неуплаченного налога по ст. 75 НК.

Дополнительно учитываются положения ст. 122 НК, в которой указывается, что если полностью или частично не уплачиваются средства в виде налога, так как налоговая база была занижена целенаправленно налогоплательщиком, то все эти действия приводят к начислению штрафов. Если неправильно был рассчитан налог или не было принято никаких действий гражданам для изменения имеющихся в квитанции показателей, то штраф варьируется от 20 до 40 %. Конкретный размер зависит от того, будут ли такие действия признаваться умышленными или случайными.

Когда ФНС обращается в суд?

Что происходит, если не платить налоги длительное время? С 2015 г. при накоплении значительного долга, а также при отсутствии перечислений в бюджет длительный период времени, государственные органы обладают возможностью обращаться к суду для принудительного взыскания. Для этого применяется стандартная процедура:

• работники ФНС подают соответствующее заявление в суд, на основании которого должны взыскиваться с гражданина долги;
• производится подача такого заявление в течение 6 месяцев после того, как наступила дата, когда должен был налогоплательщик уплатить налог;
• обращение к суду допускается только при наличии долга, размер которого превышает 3 тыс. руб.;
• при удовлетворении иска начинается исполнительное производство;
• на основании исполнительного листа начинают действовать приставы.

Приставы обладают разными возможностями для воздействия на должников. Что будет, если не платить налоги, а при этом ФНС обратилась в суд? При такой ситуации приставы могут арестовать счета, запретить выезд за территорию РФ, а в крайнем случае даже арестовать и конфисковать ценное имущество, которое далее продается с торгов. Полученная от этого сумма направляется на погашение долга, а оставшиеся средства передаются гражданину.

Срок исковой давности

По таким делам исковая давность стандартно равна 3 года. Если в течение данного периода времени ФНС не обратится в суд для принудительного взыскания средств, то должник может далее не волноваться о том, что с него могут взыскиваться средства каким-либо образом.

Как планируется ужесточить условия?

ФНС планирует ввести другие жесткие меры, позволяющие улучшить эффективность взыскания средств с людей, не желающих перечислять налоги в бюджет. Для этого были разработаны специальные методические рекомендации. В них указываются мероприятия, повышающие количество перечисляемых в бюджет средств:

• Сразу после того, как размер долга превышает 3 тыс. руб., направляется заявление в суд для принудительного взыскания денег.
• Если долг больше 10 тыс. руб., то устанавливается для должника временное ограничение для выезда за пределы РФ.
• Если у должника отсутствует имущество, которое могло бы изыматься для последующей продажи, то с помощью приставов выявляются разные источники дохода гражданина, которые могли бы использоваться для погашения долгов.
• Если задолженность превышает 25 тыс. руб., то посылается запрос в ПФ для выявления того, какая компания уплачивает за гражданина обязательные платежи, что позволит обратиться по месту его работы для принудительного взыскания части дохода, представленного зарплатой, пенсией, стипендией или другими периодическими выплатами.

Дополнительно работники инспекции регулярно сотрудничают с сотрудниками ФССП и ГИБДД, поэтому совместно с ними проводят специализированные рейды, на основании которых с физлиц взимаются налоги в самых востребованных общественных учреждениях. Поэтому при ответе на вопрос о том, что будет, если не платить налоги, граждане должны быть готовы к тому, что к ним будут применяться разные действительно жесткие методы, позволяющие взыскать долги.

Особенности неуплаты налога на прибыль

Каждый человек, получающий доход, должен уплачивать подоходный налог, называемый по-другому НДФЛ. Он считается основным сбором, уплачиваемым со всех денежных поступлений гражданина за год.

Налоговая ставка варьируется в зависимости от годового дохода, так как если он не превышает 512 тыс. руб., то взимается 13%, а если он больше, то придется заплатить 23% от поступлений денег. Перечислением данного налога за наемных работников занимается работодатель. В остальных ситуациях, например, при продаже авто или недвижимости, при сдаче объекта в аренду или при других ситуациях, придется самостоятельно заниматься расчетом и уплатой налога. Дополнительно имеется обязанность сдавать декларацию.

Уплатить НДФЛ надо до 1 декабря года, следующего за отчетным. Декларация 3-НДФЛ по всем доходам требуется передавать работникам ФНС до 1 апреля этого же года.

Если гражданин принимает решение не уплачивать средства, то он должен знать, что будет, если не платить налоги. К основным негативным последствиям относится следующее:

• при отсутствии декларации в установленные сроки начисляется штраф в размере 5% от суммы налога, который надо уплатить на основании данного документа;
• если просрочка превышает 180 дней, то вырастает штраф до 30% от размера налога, после чего за каждый месяц просрочки начисляется дополнительные 10%;
• за отсутствие перечисления в бюджет назначается пеня, рассчитываемая в зависимости от ставки рефинансирования;
• за нарушение сроков перечисления денег назначается штраф в размере 20% от размера налога.

Информация о том, что человек получил доходы путем продажи квартиры, машины, участка земли или другого имущества, поступает работниками ФНС от разных государственных органов или других участников сделки, к которым относятся покупатели, нотариусы, доверенные лица или ГИБДД.

Дополнительно сотрудники ФНС будут выявлять, нарушались ли условия уплаты налога умышленно гражданином или нет. В первом случае к нему будут предъявляться более жесткие меры наказания.

Нюансы уплаты налога на имущество

Каждый человек, обладающий определенным ценным имуществом, обязан уплачивать с него ежегодный сбор. Поэтому следует узнать, что будет, если не платить налог на недвижимость, так как сведения обо всех объектах и их владельцах обязательно имеются у работников ФНС.

Уплачивается этот платеж до 1 декабря следующего года, поэтому каждый человек за 2017 год должен перечислить средства до 1 декабря 2018 года. Уведомление об этом совместно с квитанцией обязано приходить непосредственно по месту проживания налогоплательщика. До этого момента можно не перечислять деньги.

Ответственность за неуплату налога на имущество

Что будет, если не платить налог на имущество? К неплательщикам применяются разные меры наказания:

• Несвоевременное перечисление средств приводит к начислению пени, причем она рассчитывается с помощью умножения долга на число дней просрочки, а также учитывается 1/300 ставки рефинансирования.
• Дополнительно начисляется штраф, равный 20% от неуплаченной суммы. Если у работников ФНС появляются доказательства того, что деньги не перечислялись умышленно, то размер штрафа может увеличиваться до 40%.
• Через полгода или при достижении размера долга в 3 тыс. руб. налоговая может обращаться в суд для принудительного взыскания средств.
• Дополнительно может направляться письмо по месту работы должника, в котором содержится информация о неисполнении им своих обязанностей налогоплательщика.

Разобравшись в том, что будет, если не платить налоги, каждый человек должен понимать, что в результате все равно придется погасить задолженность, но она будет значительно увеличена за счет штрафов и пени.

Специфика неуплаты транспортного налога

Все владельцы разного автотранспорта должны уплачивать транспортный налог. Он так же рассчитывается работниками ФНС, а квитанция на оплату присылается по месту регистрации налогоплательщика.

Перечислить средства надо до 1 декабря следующего года. Даже если человек не получает уведомление из ФНС, он должен позаботиться о том, чтобы получить документ самостоятельно в инспекции.

Чем грозит неуплата транспортного налога? При выявлении просрочек назначаются штрафы и пени, причем для расчета используются те же правила, как и при отсутствии денег по другим налогам.

Чем грозит отсутствие налогов для ИП?

Каждый человек, решивший заниматься предпринимательской деятельностью, выбирает подходящую организационную форму для работы. Наиболее часто предпочитают регистрировать ИП. Это обусловлено легкостью регистрации, невысокими налогами и другими положительными параметрами.

ИП уплачивает налоги в зависимости от выбранного режима:

• ОСНО. По нему уплачиваются разные виды налогов, к которым относится налог на имущество, НДФЛ за наемных работников, на прибыль и другие сборы.
• УСН. Требуется уплачивать ежеквартально единый налог, который зависит от выручки или прибыли. Размер рассчитывается самостоятельно предпринимателем или наемным бухгалтером. Штрафы по единому налогу определяются как 20% от размера сбора. Если имеется возможность доказать, что ущерб нанесен государству в особо крупном размере (скрытые доходы превышают 3 млн. руб. за три года), то в этом случае назначается не только штраф, но и уголовная ответственность.
• ЕНВД. По вмененному налогу перечисляется ежеквартально неизменная сумма средств, которая зависит от разных физических или иных показателей, которые обычно не изменяются со временем.
• Патент. Деньги выплачиваются при покупке патента, а в период его действия не должны перечисляться государству какие-либо средства. Но при этом имеется возможность выплачивать средства в несколько этапов. Если в назначенное время они не перечисляются, то приостанавливается действие патента.

Наиболее часто выбирается предпринимателями ЕНВД или УСН. В этом случае придется уплачивать только один налог, который заменяет все остальные сборы. Даже ИП за себя не приходится перечислять средства за полученный доход.

Как поступить при просрочках?

Что делать, когда единый налог не уплачен вовремя? В такой ситуации первоначально надо уплатить сам налог и все начисленные штрафы и пени.

Желательно обратиться в отделение ФНС для подтверждения отсутствия долгов. Если ИП не платит налог, что будет? Если будет иметься значительный долг, то ФНС может приостановить деятельность предпринимателя и обратиться в суд для взыскания денег принудительно. ИП отвечают по долгам личным имуществом, которое может конфисковаться и продаваться на торгах.

Как узнать наличие долгов?

Нередко люди не обладают сведениями о том, как узнать задолженность по налогам. Для этого можно воспользоваться разными методами.

Оптимальным считается воспользоваться личным кабинетом на сайте Госуслуг. Также можно обратиться непосредственно в отделение ФНС по месту жительства. На сайте инспекции можно зарегистрироваться, авторизоваться и узнать свои долги.

Если ФНС уже обратилась в суд, то, как узнать задолженность по налогам в этом случае? Оптимальным считается обращение к базе данных ФССП.

В заключение

Таким образом, каждый человек или ИП обязан уплачивать множество налогов. Следует тщательно разобраться в том, когда именно перечисляются средства, так как иначе будут начисляться значительные штрафы или пени. Предотвратить их можно путем самостоятельного регулярного контроля своевременного внесения платежей.

Если у человека появляются финансовые трудности, то он может продать имущество или обратиться в банк за кредитом. При таких условиях через суд допускается списывать штрафы и пени, начисленные работниками ФНС.

Источник