Доход от майнинга налоги

Как платить налоги с майнинга и иметь официальный доход

Бывалый

Приветствую вас, уважаемые коллеги!
Вчера затронули тему налогообложения майнинга => https://miningclub.info/threads/atkuda-dengi.67423/post-1726466

ИМХО вопрос неурегулированности налогообложения майнинга лишь в головах.
Действующее законодательство позволяет быть ИП, ЮЛ (коды оквэд ниже) либо самозанятым, и платить налоги с этой деятельности.
У юристов в таких случаях принято говорить: «Не надо плодить новые юридические сущности.»
И даже если никак не оформлен, то, как ФЛ, человек должен раз в год (до 30 апреля) придти в ФНС и заполнить налоговую декларацию о доходах за предыдущий год. И оплатить 13%.
А вот тех кто не платит налоги ни как ИП, ЮЛ, самозанятый, ФЛ — того могут «прихватить» тупо на незнании правовых основ своей деятельности.
То что мало кто это делает — это просто временная недоработка налоговых органов по физ.лицам в плане выявления и пресечения налоговых правонарушений и преступлений. Ну и недостаточная разъяснительная работа) но на этом «не съедешь с предъявы».

Попробую здесь (в отдельной ветке) развернуть эту тему. Присоединяйтесь к обсуждению. Особенно если вы когда-нибудь были ИП или имели своё ЮЛ.
Майнинг — это вычисления, т.е. обработка данных, т.е. услуги по проведению вычислений, либо о сдаче в аренду своего имущества, а именно компьютера (фермы). Тут всё легально. Просто домашний data центр.
Мы все занимаемся распределёнными вычислениями в коммерческих сетях, и нас дома/в гараже/. стоят домашние вычислительные центры. Далее нам за обработку данных (транзакций) пулы начисляют «электронное цифровое вознаграждение», которое на бирже мы меняем на рубли и выводим (как самозанятые) за свои услуги на специальную карту.

Для себя решил вопрос так:
1) В январе 2020 мой регион попал в эксперимент по самозанятым — зарегистрировался. Подробности как это сделать читайте на сайте ФНС https://npd.nalog.ru/
При регистрации указываем виды деятельности: IT-сфера обработка данных, IT-сфера прочее (на всякий случай), Прочее прочее (чтобы уж совсем всё учесть).
При желании можете указать сколько угодно видов. Лично у меня их 17 выбрано) Разносторонний человек))

*Есть нюанс с регионом где проводится этот эксперимент, а где нет. С 1 июля 2020 в субъектах Российской Федерации.
Детали см. пп.3 п.1 ст.1 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ (ред. от 08.06.2020) «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» http://www.consultant.ru/cons/cgi/o. 0&rnd=0.06075794374486354#049122318736793513
Всё дистанционно — через смартфон, либо на сайте ФНС.
Никаких обязательных платежей без получения дохода.

2) Далее в Сбербанк онлайн во вкладке «Платежи» подраздел «Госуслуги» подключился к сервису «Своё дело» (надо дождаться регистрации в ФНС, у меня это заняло всего 6 часов).
Параллельно заводите карту Digital, либо определяете имеющуюся карту для поступлений средств от самозанятости. ВСЕ средства поступающие на неё будут автоматически облагаться налогом.
Нюанс: Сбер пока что косячит с определением от кого получен платёж, и, приходится аннулировать автоматические чеки и переделывать вручную с ФЛ на ЮЛ, если это было ЮЛ.

3) Выводим деньги с биржи или p2p обменников на выделенную карту и платим налоги.
Чек пробивается в банковском приложении, либо в приложении Мой налог. Пояснений в банковском приложении не указывается, автоматом ставится «услуги самозанятого». Если через Мой налог, то можете указать «Обработка данных».
Далее вам даётся ссылка, которую вы самостоятельно пересылаете клиенту, можно даже распечатать и отдать физически. А можно этого не делать, ведь на вас из-за этого клиент (биржа, обменник) не будет жаловаться в данном случае. В конечном счёте для государства важно, чтобы вы оплатили налог с дохода. Куда и как вы отправили чек навряд ли заинтересует. Если очень хотите можете в саппорт биржи отправить))

Поздравляю! Вы больше не безработный, уклоняющийся от налогов со своих доходов, и стремящийся к «анонимности и децентрализации». Теперь вы самозанятый гражданин РФ, за что будете платить 4-6% от дохода.

Пока обкатываю систему. В настоящий момент схема такая. Эфир на бирже меняется на рубли и выводится на карту. Комса биржи в доход не учитывается.
На карту поступает Х рублей. Сбер сам делает чек и указывает что это ФЛ. Но это ЮЛ — чек приходится аннулировать. Далее в «Сбербанк онлайн» => «Своё дело» — формирую новый чек от ЮЛ, указываю галку иностранная организация. Далее формируется чек. Всё, доход учтён.

BONUS
Сейчас налоговый бонус раздали под коронакризис. С 1 июля и до конца года налоги списываются из него. Подробности https://www.nalog.ru/npd/help_self_employed/deduction/
12130 рублей это налог от суммы 200-300 тыс.руб (соответственно 6%-4%)
«с 1 июля по 31 декабря 2020 года налоговый вычет («бонус») будет автоматически применяться для полной оплаты налога, задолженности и пени по налогу на профессиональный доход »
«При этом бонус предлагается всем зарегистрированным налогоплательщикам налога на профессиональный доход, а также тем, кто будет регистрироваться в 2020 году.»
+
Там ещё один вычет есть на 10,000, но им можно только 1-2% из начисляемых 4-6% гасить.

Самозанятыми могут быть, те кто не нанимают персонал. Возможны иные формы налогообложения. Зависит от масштабов предприятия.
Для желающих привлекать наёмную раб.силу — присмотритесь к кодам ОКВЭД 72.30, 72.40, 72.60. https://miningclub.info/threads/atkuda-dengi.67423/post-1726477

Для самозанятых не требуется ведения бухгалтерии, кроме формирования чеков в приложении. Т.е. приходник от биржи не нужен.

Источник

Законен ли майнинг биткоина в России и какими будут налоги на добычу криптовалюты?

Большое количество людей волнует вопрос о том, а существует ли уголовная ответственность за использование биткоина или других криптовалют? Ведь согласно законам большинства стран мира незаконный оборот денежных знаков запрещен и может повлечь за собой уголовную и административную ответственность.

Сразу можно сказать, что использование криптовалют пока не является противозаконным потому, что они не являются деньгами, а представляют собой имущественный актив, имеющий некоторую ценность. В российском судопроизводстве уже существуют прецеденты, в которых статус криптовалют был определен именно таким образом. Определение статуса криптовалютных активов понадобилось в ходе урегулирования спорной ситуации, возникшей во время судебного разбирательства при рассмотрении процедуры банкротства.

Московским арбитражным судом была принята во внимание не только заработная плата ответчика, но и имеющиеся у него биткоины, хранящиеся на криптовалютном кошельке Blockchain.info. Решение суда было мотивировано тем, что в Российской Федерации нет окончательного перечня объектов гражданских прав. Согласно Гражданскому кодексу в этот перечень входит, среди прочего, и иное имущество. Исчерпывающего определения этого понятия в законах и нормативно-правовых документах нет, поэтому, по мнению суда, необходимо учитывать современные реалии, а также развитие технологий, которые позволяют толковать это понятие в широком смысле. Исходя из этого, криптовалюта постановлением суда была внесена в список иного имущества.

В настоящее время российские законодатели работают над принятием законодательства, которое присвоит криптовалюте статус имущества.

Рассмотрим подробнее вопросы о том, легально ли майнить биткоины и другие криптовалюты в России, как платить налоги с майнинга, и реальна ли перспектива запрета криптовалюты в РФ.

Навигация по материалу:

Уголовная ответственность за майнинг в России, основные нормативно-правовые акты

В настоящее время уголовной ответственности за майнинг криптовалюты не существует. В правовом поле до сих пор отсутствует само определение этого понятия, что приводит к его различным, порой сумасбродным, толкованиям со стороны органов правопорядка, «желающим оштрафовать народных умельцев, производящим деньги из эфира, или эфир из вложенных в аппаратуру денег».

Если опереться на уже существующие прецеденты признания криптовалют как имущества, то обвинения в незаконном производстве денежных средств являются беспочвенными. Необходимо понимать, что в случае необходимости, против владельца криптовалют могут применяться правовые акты, запрещающие отмывание доходов, полученных преступным путем, а также статьи, связанные с финансированием терроризма. Заявления о введении уголовной ответственности за теневой оборот криптовалют и о том, что будет запрещен майнинг в России.

Человек, занимающийся майнингом, теоретически может быть привлечен к ответственности за занятия незаконной предпринимательской деятельностью, но здесь в законодательстве РФ и множества других стран существует много пробелов, которые должен частично заполнить новый закон о цифровых финансовых активах.

Проект этого необходимого закона будет представлен для обсуждения обществом уже в сентябре 2020 года и в последующем введет в правовое поле такие понятия, как криптовалюта, токены, майнинг и прочие, связанные с криптовалютным рынком. В мае этого года проект прошел первое чтение в Госдуме и запланирован для рассмотрения во втором чтении. С первоначальной версией законопроекта можно ознакомиться онлайн по адресу https://www.minfin.ru/ru/document/?id_4=121810. По заявлениям высокопоставленных российских чиновников, он должен быть окончательно принят во время осенней сессии. После принятия этого закона, майнинг в России станет официальным занятием.

Принятие закона о майнинге, могут ли запретить?

Согласно заявлениям представителей Госдумы, в России не стоит вопрос о запрете майнинга и введении особого налогового режима для них и для криптотрейдеров.

Проект закона о цифровых активах содержит следующие интересные для майнеров положения:

• Вводятся в правовое поле такие понятия, как криптовалюта, токены, цифровые транзакции, записи и прочие термины, связанные с криптовалютным рынком;
• Оговариваются особенности выпуска токенов, особенности обращения цифровых активов.

В первоначальной версии документа содержится очень мало информации, касающейся майнинга, но она должна расшириться после доработки. Начальная версия закона определяет, что майнинг – это деятельность, направленная на создание криптовалюты. При этом вводятся две категории майнеров:

• Домашние, которые не превышают лимиты энергопотребления, установленные правительством.
• Профессиональные, которые должны легализовать свою деятельность путем открытия компании или оформления статуса индивидуального предпринимателя.

Содержание этих положений однозначно отвечает на вопрос о том, законен ли майнинг в РФ и включает в ряды предпринимателей большинство майнеров, освобождая от уплаты налогов тех, кто занимается майнингом дома на персональном компьютере без превышения лимитов потребления электричества.

Обналичивание биткоинов и другой криптовалюты

Согласно проекту закона, предусматривается, что владельцы цифровых активов (криптовалюты и токены) могут их обменивать на рубли или иностранные валюты. Это вводит обналичивание криптовалют в правовое поле. При этом остается не совсем понятным механизм налогообложения такого обмена, но, тем не менее, это уже шаг вперед.

WebMoney и ряд других платежных сетей включили цифровую валюту Bitcoin в список поддерживаемых активов и добавили отдельный кошелек для криптомонет. И, значит, каждый желающий, после регистрации в системе, может обменять вполне законным способом обменивать фиатные деньги на виртуальные.

Терминалы форекс-брокеров также стали использовать топовые криптовалюты в качестве торгового инструмента. Клиенты, открывшие счет на бирже, могут зарабатывать на перепадах курса биткоина, лайткоина или эфириума.

Конечно, в кошельках платежных систем и депозитах Форекс установлены ограничения, не позволяющие полностью оценить возможности криптофинансов. Но, они связаны с особенностями работы компаний, а не с изменениями законодательства.

И все же ситуация не определенная и 2020 год может стать переломным. Совсем недавно народные избранники поставили на повестку Госдумы вопрос о введении административной и уголовной ответственности за нарушения в сфере цифровых финансовых активов и цифровых валют. Данная информация есть на портале РБК, ссылка https://www.rbc.ru/finances/21/05/2020/5ec54f6a9a7947448e60319a.

Законопроекты, вносящие поправки в КоАП, УК и статью 151 УПК направлены в профильное министерство. Если эти два законодательных акта будут согласованы, то за незаконный оборот криптовалют частников могут штрафовать на полмиллиона рублей. Если человек занимает определенную должность в государственных или коммерческих структурах, то штраф возрастает до 1 миллиона, а для юридических лиц до 2 млн рублей.

Если нарушения правил совершения сделок были допущены при оплате криптовалютой за товары и услуги, то виртуальные деньги арестуют и на виновного наложат штраф.

• Физические лица — 20 000/ 200 000 рублей.
• Должностные лица — 50 000/400 000 рублей.
• Юридические лица — 100 000/1 000 000 рублей.

В случае нанесения крупного ущерба гражданам, организациям или государству, а также в случае покупки криптовалюты за бумажные деньги, или с использованием банковских счетов, против нарушителя может быть возбуждено уголовное дело. Максимальное наказание лишение свободы на 5 лет.

Существует еще один законопроект, причисляющий криптовалюты к категории имущества и полностью запрещающий их выпуск и оборот в Российской Федерации. Допускается использование только цифровых активов, являющихся прямым аналогом облигации, права участия в капитале или долговой расписки. В блокчейн экосистемах они называются цифровыми маркерами и обычно выпускаются на стадии ICO.

Президент РАКИБ Юрий Припачкин уже заявил, что принятие данных законопроектов равносильно полному запрету криптовалюты в России. Придется распродавать майнинг-фермы, и выезжать для обмена цифровых монет за границу.

Факт отправки документов в Минэкономразвития подтвержден председателем комитета Госдумы по финансовому рынку Анатолием Аксаковым, но он отметил, что окончательный вариант пока еще не согласован. Тем не менее уже очевидно, что российские политики и финансисты не желают признавать криптовалюту законным финансовым инструментом.

О причинах введения столь строгих методов остается только гадать. Возможно, они готовы пойти по стопам КНР и всерьез занялись разработкой крипторубля, но пока это только предположение. Существуют государства, например, Непал, полностью или частично запретившие цифровые валюты на своей территории и вовсе не собирающиеся (по крайней мере пока) отказываться от бумажных купюр.

Налогообложение майнинга криптовалюты в России, как его платить

Юридические лица, занимающиеся майнингом в России, вероятнее всего, будут платить государству налог в соответствии с формой осуществляющейся ими бизнес деятельности, а физические лица должны будут оплачивать налог на доходы в размере 13%. Лица, не превышающие установленные лимиты потребления электроэнергии налогами облагаться не будут.

Возможно, что по отношению к майнерам будут применяться налоговые льготы, сходные с белорусскими, где отсутствуют налоги на майнинг, либо с пониженными ставками на уровне 3-5%.

При уплате налогов должны использоваться методики, позволяющие их минимизировать. При выплатах должны учитываться расходы майнеров на приобретение оборудования, на электроэнергию, амортизацию оборудования, аренду и обслуживание, которые в первые годы использования могут значительно превышать доходы от майнинга. Как это будет учитываться при налогообложении, а также вопрос о том, как будут вычисляться доходы от майнинга пока остаются открытыми.

Существует множество способов обналичивания криптовалют, которые трудно проконтролировать. Привязка к одному криптовалютному кошельку пользователя будет малоэффективной из-за наличия возможности перенастроить часть мощностей на другой кошелек или другую криптовалюту. Это всегда можно мотивировать решением увеличить таким образом доходы от майнинга.

В нормальном обществе подобные законы принимаются для того, чтобы способствовать инновационному развитию, а в странах с искаженным мировоззрением законы принимаются для того, чтобы ограничить людей, получить с них мзду для содержания огромного количества бюрократов, которые паразитируют на обществе. Каким путем пойдут российские законодатели, покажет время. Последние события не прибавили оптимизма.

Контроль майнеров и тарифы по электричеству

Исходя из разделения майнеров на две категории, при небольших масштабах майнинга уплата налогов не предусматривается. Для попадания в категорию профессиональных майнеров необходимо учитывать «лимиты, установленные правительством».

В настоящее время в каждой административной единице существуют социальные нормы потребления, которые перекрываются даже без майнинга. Небольшой риг из нескольких видеокарт потребляет в разы больше любого социального норматива. Поэтому очень важным является вопрос о нормативах, влекущих за собой попадание в категорию профессиональных майнеров. Если будут использоваться социальные нормы, то это обяжет большинство даже домашних майнеров получать статус индивидуального предпринимателя.

Отдушиной для майнеров может стать переход на тарифы для домохозяйств с электроплитам и электрическим отоплением, но это все равно не даст возможности избежать регистрации при сколь-нибудь серьезных мощностях.

Самые лучшие для майнеров нормы потребления в настоящее время существуют в российских областях с самыми дешевыми тарифами на электроэнергию, которые в будущем способствуют превращению этих местностей в индустриальные майнинг парки. Но при домашнем майнинге ни один российский тариф не позволит вложиться в него даже майнеру с одним работающим ригом.

Закон о краудфандинге и ICO

Кроме закона о цифровых активах, в Госдуме проходит процедуру второго чтения проект закона об альтернативных способах привлечения инвестиций (краудфандинге), который позволит законно привлекать инвестиции инновационными способами.

Этот закон должен быть принят одновременно с законом о цифровых активах, так как он связан с ним по сути. В развитых странах такие законы уже давно существуют, например Франция приняла такой закон еще в 2014 году.

Этот закон регламентирует порядок проведения ICO и имеет такие особенности:

• вводятся термины краудфандинг, токены инвестиционного проекта;
• определяется порядок организации краудфандинга, требования к правилам инвестиционной платформы, способы инвестирования, среди которых указывается и приобретение токенов;
• определены имущественные права владельца токенов инвестиционного проекта, граничные размеры инвестиций;
• регламентируются требования к операторам инвестиционных платформ и сферы ответственности, указывается, что оператор инвестиционной платформы не несет ответственности за обязательства лица, привлекающего инвестиции;
• определены требования по регулированию и надзору, согласно которым контроль за соблюдением требований закона возлагается на Банк России;
• в интернете Банком России будет вестись открытый реестр операторов инвестиционных платформ;

РАКИБ — чем занимается и что нужно знать

Российская ассоциация криптоиндустрии и блокчейна (РАКИБ, сайт https://racib.com), основанная в 2017 году, является самым важным сообществом энтузиастов, продвигающим инновационные блокчейн технологии, криптовалюты и ICO.

Согласно последним инициативам РАКИБ, совместно с компанией «Криптоюниверс» планируется создание объединенного российского майнинг пула, который предоставит майнерам статус самозанятых лиц и даст возможность майнить биткоины и другие криптовалюты законно.

Сообщество предлагает ввести облегченный алгоритм налогообложения на майнинг криптовалюты в России в размере 3-5% от суммы, полученной при обмене полученной криптовалюты на рубли. Это позволит вести в правовое поле более 350 тысяч человек, увеличить уровень безопасности при работе с криптовалютами и принесет дополнительные средства в государственный бюджет России за счет налогообложения майнинга криптовалюты.

Кроме того, в РАКИБ готовят инициативу относительно проведения сертификации майнеров, которая позволит увеличить безопасность этой деятельности путем выдачи соответствующих лицензий, соблюдения нормативов соответствия помещений для майнинга требованиям электро и пожарной безопасности.

Положительный законодательный ответ на вопрос о том, можно ли заниматься майнингом в России способствует выходу России из серой зоны, в которой отсутствует правовое регулирование криптовалютного рынка. Легализация майнинга в России позволит вывести страну на новый, более прогрессивный уровень, а также даст импульс для более динамичного развития инновационных проектов.

Введение криптовалют и майнинга в правовое поле обеспечит более высокий уровень безопасности такой деятельности и должно способствовать развитию многих смежных отраслей, среди которых:

• развитие системы связи и электроснабжения;
• появление диверсифицированных тарифов на электроэнергию;
• развитие индустриальных парков;
• появление линий по производству специализированных систем вентиляции, корпусов и контейнеров для оборудования;
• появление большего числа программистов и специалистов в области блокчейн технологий, а также много других полезных функций.

Где выгоднее покупать криптовалюту?

Для безопасной и удобной покупки криптовалют мы подготовили рейтинг самых надежных и популярных криптовалютных бирж, которые поддерживают ввод и вывод средств в рублях, гривнах, долларах и евро.

Надежнее всего площадки с наибольшим оборотом денежных средств. Уже несколько лет крупнейшей криптовалютной биржей в мире является Binance. Площадка Binance является самой популярной криптобиржей и на территории СНГ, поскольку имеет максимальные объёмы торгов, минимальные комиссии и поддерживает переводы в рублях с банковских карт Visa/MasterCard и платёжных систем QIWI, Advcash, Payeer.

Специально для новичков мы подготовили подробное руководство: Как купить биткоин на криптобирже за рубли?

#	Биржа криптовалют	Официальный сайт	Оценка площадки
1	Binance (выбор редакции)	https://binance.com	9.7
2	Huobi	https://huobi.com	7.5
3	Exmo	https://exmo.me	6.9
4	Yobit	https://yobit.net	6.3
5	OKEx	https://okex.com	6.1

Критерии по которым выставляется оценка в нашем рейтинге криптобирж :

• Надежность работы — стабильность доступа ко всем функциям платформы, включая бесперебойную торговлю, ввод и вывод средств, а также срок работы на рынке и суточный объем торгов.
• Комиссии – размер комиссии за торговые операции внутри площадки и вывод активов.
• Отзывы и поддержка – анализируем отзывы пользователей и качество работы техподдержки.
• Удобство интерфейса – оцениваем функциональность и интуитивность интерфейса, возможные ошибки и сбои при работе с биржей.
• Особенности платформы – наличие дополнительных возможностей — фьючерсы, опционы, стейкинг и прочее.
• Итоговая оценка – среднее число баллов по всем показателям, определяет место в рейтинге.

Дата публикации 03.06.2020
Подписывайтесь на новости криптовалютного рынка в Яндекс Мессенджер.
Поделитесь этим материалом в социальных сетях и оставьте свое мнение в комментариях ниже.

Источник