- 2.Подготовка бизнес-плана
- 2.1.Этапы подготовки бизнес-плана
- 2.2.Содержание основных разделов бизнес-плана
- Подготовка бизнес-плана проекта
- Этапы разработки и состав бизнес-плана
- Связи системы планов компании
- План по труду как системная основа бизнес-плана
- Обзорные и описательные разделы бизнес-плана
- Планировочные разделы
2.Подготовка бизнес-плана
2.1.Этапы подготовки бизнес-плана
На рис. 2 представлена наиболее общая схема структуры бизнес-плана
Экономика и финансы
Рынок и конкуренты
Структура бизнес-плана состоит из нескольких глав в каждой из которых описываются значимые аспекты бизнеса. Структура бизнес-плана не имеет законодательного закрепления или ГОСТов, каждая компания, которая постоянно работает с инвестиционными проектами, разрабатывает структуру бизнес-плана, которая более отвечает их задачам.
В то же время существует внутренняя логика структуры бизнес-плана и общепризнанные принципы его разработки.
Рекомендуемая структуры бизнес-плана включает следующие разделы:
Информация об основных участниках проекта;
План продаж и стратегия маркетинга;
План производства (эксплуатации);
Воздействие проекта на окружающую среду;
Анализ проектных рисков;
Структура бизнес-плана ОАО «Банк ВТБ»
Вводная часть или резюме проекта
Анализ положения дел в отрасли
Основные риски проекта
Структура бизнес-плана ОАО «Россельхозбанк»
Краткий обзор (резюме) проекта
Анализ положения дел в отрасли
Анализ рынков сбыта продукции и закупок сырья
Приложение. Таблицы, графики, варианты расчетов, документы 7 .
2.2.Содержание основных разделов бизнес-плана
1 Резюме проекта
В данном разделе рекомендуется раскрыть в сжатой форме:
суть проекта и целесообразность его реализации, ключевую информацию о получателе средств и основных участниках проекта, результаты анализа потенциала рынка; стратегию реализации проекта (общий график реализации), ключевые прогнозные финансовые показатели (коэффициенты);
общую стоимость проекта, общую потребность в финансировании и предполагаемые источники финансирования, целесообразность и предполагаемые условия участия банка в проекте, ключевые факторы успеха и основные риски проекта (рекомендуется представить в виде SWOT- анализа), иную ключевую информацию по проекту.
2. Описание проекта
В данном разделе необходимо: изложить суть проекта, в том числе указать тип инвестиционного проекта (создание нового производства/объекта с «нуля»; реконструкция действующего производства/объекта; модернизация действующего производства/объекта; выпуск новой продукции на действующем производстве; расширение действующего производства; иное изменение с целью ведения коммерческой деятельности), указать стадию реализации проекта и фазу (конкретный этап внутри стадии), на которой находится проект в настоящее время, указать регион (страну) и отрасль, в которых будет реализован (реализуется) проект, отметить, если проект будет реализован (реализуется) на принципах государственно-частного партнерства, обосновать целесообразность реализации проекта для получателя средств, обосновать целесообразность участия банка в реализации проекта.
3. Информация об основных участниках проекта
Должны быть указаны: получатель средств и иные основные участники проекта, роли и порядок их взаимодействия в ходе реализации проекта, причины заинтересованности в проекте, наличие опыта работы в отрасли.
Рекомендуется кратко изложить историю развития компании – получателя средств, дать описание характера и направлений деятельности и сведения о местоположении основных участников проекта представить ключевую финансовую информацию по получателю средств.
4. Описание продукта
В этот раздел следует включить описание продукта (продуктовой линейки), который планируется к выпуску в соответствии с проектом, и анализ их конкурентных преимуществ и недостатков.
В разделе должна быть приведена информация о доминирующей части продуктовой программы, составляющей значительную часть выручки от реализации (не требуется предоставлять детальную информацию по каждому продукт), в том числе (если применимо): назначение и область применения, краткое описание и основные характеристики, наличие сертификата качества, патентоспособность и авторские права, необходимость лицензирования выпуска продукции, безопасность и экологичность продукта, утилизация после окончания эксплуатации. Необходимо указать степень готовности продукта к выпуску и реализации (отметить, если применимо, на какой стадии развития находится продукт), реализовывался ли продукт ранее на российском рынке или за рубежом, опыт производства и реализации продукта участниками проекта.
В разделе рекомендуется привести основные качественные характеристики продукта, анализ полезности для потребителей (в том числе указать целевую аудиторию), возможные продукты-заменители (субституты) и комплиментарные (сопутствующие) товары и услуги, провести анализ жизненного цикла продукта, указать на планируемые изменения в ассортименте и предполагаемую модернизацию продукта в будущем.
В данном разделе необходимо дать описание рынка сбыта, для которого предназначена продукция и/или услуги, предусмотренные проектом, и прогнозы развития рынка на ближайшую перспективу.
В разделе должен быть представлен анализ текущего состояния рынка,
включая описание структуры (основных сегментов) рынка, основных прямых конкурентов и конкурентов, производящих продукты-заменители, барьеры входа в отрасль (включая законодательные ограничения, ограничения доступа к ключевым ресурсам, ограничения по масштабу производства), данные о сезонности спроса или предложения, основные каналы продаж и методы стимулирования сбыта (реклама, мерчендайзинг и т.д.), а также принципы ценообразования, историческую динамику цены на продукт и
прогнозы её изменения, скорость инноваций и технологических изменений в отрасли;
В данный раздел также необходимо включить:
Прогноз объема продаж или иного показателя спроса по рынку в целом и по сегментам, в которых будет позиционироваться продукция (работы, услуги), предназначенные к реализации по проекту;
Анализ уровня конкуренции в отрасли (рекомендуется использовать схему «пяти сил конкуренции» М. Портера – рассмотреть «рыночную силу» поставщиков, потребителей, существующих и потенциальных прямых конкурентов, конкурентов, производящих продукты-заменители).
В разделе также рекомендуется привести данные по основным конкурентам и об отрасли в целом
6. Организационный план
В данном разделе необходимо дать описание общей стратегии реализации проекта, привести временной график реализации проекта с указанием предполагаемого начала реализации проекта и продолжительности основных стадий (предынвестиционная, инвестиционная/стадия ввода мощностей, операционная, ликвидационная), а также промежуточных этапов.
В разделе должна содержаться информация о плане ввода производственных мощностей или иных объектов инвестирования в эксплуатацию (в виде графика или блок-схемы), если применимо, с указанием критических (контрольных) точек.
Организационные графики и схемы и планы работ по проекту могут быть вынесены в приложения к бизнес-плану.
7. План продаж и стратегия маркетинга
В данном разделе должны быть отражены целевая динамика объема продаж (целевой интенсивности эксплуатации) и прогнозной доли рынка, а также стратегия по их достижению, в том числе, стратегия конкурентной борьбы.
В разделе необходимо привести прогнозный объем продаж (интенсивности эксплуатации) в натуральных единицах, прогнозные отпускные цены (тарифы) и/или прогноз выручки от реализации в денежном выражении по проекту — с учётом анализа, произведенного в разделе анализа рынка, описать стратегию маркетинга по проекта, стратегию ценообразования, политику дистрибуции (выбор каналов продаж) и стимулирования сбыта, описать стратегию конкурентной борьбы.
В случае, если проект относится к инновационным, рекомендуется проработать вопрос о юридической защите интеллектуальных прав собственности на продукт (технологию).
8. План производства (эксплуатации)
Необходимо привести в бизнес-плане:
план объема выпуска продукции в разрезе продуктов или план эксплуатации объектов, построенный с учётом прогноза объема продаж (интенсивности эксплуатации), определенного в разделе плана продаж и стратегии маркетинга;
краткое описание производственного процесса (схем производственных потоков) или бизнес-модели (описание основных бизнес-процессов) на
операционной (эксплуатационной) стадии реализации проекта;
краткое описание технологии производства (строительства) и
оборудования, которое будет использоваться для производства готовой
продукции (строительства объектов), а также факторы, определившие их выбор;
удельные затраты сырья и материалов, энергии, времени работы
оборудования и персонала для осуществления ключевых бизнес-процессов или для выпуска единицы продукта.
9. Анализ ресурсов
В данном разделе необходимо провести анализ материальных,
организационных, человеческих и иных ресурсов, которые требуются для
Необходимо отметить, какие ресурсы уже имеются у основных участников проекта и какие ресурсы будет необходимо привлечь дополнительно при реализации проекта.
10. Воздействие проекта на окружающую среду
В данном разделе должна содержаться следующая информация:
данные о воздействии проекта на окружающую среду и о соответствии
проекта экологическому законодательству, действующему на территории
страны реализации проекта;
наличие в составе проекта объектов государственной экологической
экспертизы и государственной экспертизы проектной документации, их
описание планируемых мероприятий по охране окружающей среды,
повышению эффективности использования природных ресурсов, улучшению экологической обстановки (с указанием стоимости мероприятий и плана-графика их реализации).
11. Финансовый план
В разделе должна быть представлена следующая информация:
основные исходные данные, допущения и предпосылки использованные для построения финансовых прогнозов;
ключевые финансовые показатели (коэффициенты) по годам реализации проекта;
прогнозная финансовая отчетность;
результаты оценки воздействия изменений ключевых факторов риска на финансовые прогноза;
иная информация, в том числе графический материал иллюстрирующий и детализирующий результаты финансовых прогнозов.
12. План финансирования
Раздел должен содержать следующую информацию:
общая потребность в финансировании;
предполагаемая структура источников финансирования;
размер собственных средств (которые будут вложены в проект
получателем средств и его акционерами/участниками);
возможность внесения дополнительного (резервного) финансирования
получателем средств или иными участниками проекта;
предполагаемый размер и форма участия банка;
предполагаемый график предоставления, обслуживания и возврата
долга банком и возможные варианты выхода банка из уставного капитала
(если предполагается соответствующее финансирование);
размер, форма и условия (в том числе, предварительные)
предоставления финансирования иными участниками проекта (если рассматривается такая возможность).
13. Анализ проектных рисков
Раздел должен содержать типы и описание основных рисков по проекту, их оценку (качественную оценку величины риска и/или количественную оценку вероятности реализации риска и степени потенциального ущерба), способы управления рисками (их снижения, распределения между участниками) и предлагаемые гарантии инвесторам.
В бизнес-план рекомендуется включать приложения, иллюстрирующие, детализирующие или подтверждающие информацию, изложенную в основной части бизнес-плана 8 .
Источник
Подготовка бизнес-плана проекта
На определенном этапе планировочной фазы инвестиционного проекта, вне зависимости от его направленности (создание нового предприятия или развитие действующего), требуется непосредственно разработать бизнес-план, а затем грамотно представить его лицам, принимающим решение. При этом следует четко осознавать различия бизнес-планирования и инвестиционного проекта в двух сравнительных контекстах: процессуальном и документационном. В настоящей статье мы разберем особенности написания бизнес-плана для целей проектного успеха.
Этапы разработки и состав бизнес-плана
Вспомним основные фазы инвестиционного проекта. До инвестиционной и эксплуатационной фаз существует две серьезные подготовительные стадии. Это предплановая подготовка и, собственно, бизнес-планирование. К моменту начала разработки бизнес-плана должно быть принято само решение по предварительному выбору проекта на основе идеи, оформленной в виде концепции и предварительного технико-экономического обоснования проекта.
На основе положительного решения, как правило, издается приказ, в котором бизнес-план поручается самостоятельно сделать специальной группе специалистов. Ее обычно возглавляет кто-то из финансово-экономических служб. В состав группы включают экономистов, производственных специалистов и руководителей, маркетологов и юристов. Пошаговая последовательность работ, позволяющих создать план, удовлетворяющий все заинтересованные стороны, в каждой компании складывается индивидуально. Она зависит от:
- масштаба бизнеса;
- отрасли;
- специфики развития регулярного менеджмента;
- корпоративной культуры.
Прежде чем создать план и презентовать его заинтересованным лицам, важно принципиально решить вопрос о конфиденциальности сведений, которые будут находиться в нём и представлять безусловный интерес для конкурентов. Для минимизации риска утраты коммерческой информации следует сделать два действия: подготовить меморандум о конфиденциальности и обеспечить росписи членов группы разработчиков на подписном листе. В общем случае бизнес-план предприятия состоит из следующих разделов.
- Титульный лист.
- Резюме.
- Описание субъекта хозяйственной деятельности.
- Продукция и услуги.
- Описание отрасли.
- Анализ рынка.
- План инвестиций.
- Производственный план.
- План маркетинга.
- Организационный план.
- Анализ рисков.
- Финансовый план.
- Приложения.
В частных случаях, группа может самостоятельно регулировать состав и наполнение документа в рамках предписаний регламентов и приказа, соблюдая определенные правила и с учетом целей и задач проекта. Последовательность выполнения этапов разработки и размещения разделов бизнес-плана не совпадают. Это обусловлено логикой его представления и защиты, хотя необходимая информация и результаты работы появляются в несколько ином порядке. Далее вашему вниманию представлена схема соответствия разделов документа этапам его разработки.
Связи системы планов компании
При ответе на вопрос, как составить бизнес-план, группа разработчиков в условиях развитого регулярного менеджмента опирается на ряд политик и регламентов. В первую очередь, это инвестиционная политика и политика заимствований. В компаниях, активно практикующих методику бизнес-планирования при разработке инвестиционных проектов, разрабатывается пошаговая инструкция, в которой подробно описывается методика составления бизнес-плана. Как правило, она дифференцирована по видам бизнес-планирования.
Группа по бизнес-планированию, хотя и действует самостоятельно, но, являясь частью системы менеджмента, постоянно взаимодействует со многими службами и специалистами предприятия, привлекает там, где необходимо внешних экспертов. Речь идет о действующем бизнесе на стадии жизненного цикла не ранее «Юности». На стратегическом уровне бизнес-план компании является тождественным общей системе планов на предприятии, а на тактическом и оперативном, как минимум, – его интегрированной частью.
Поэтому ряд планов нового документа напрямую корреспондируют с планами системы, которая носит сквозной характер. Выше показан пример модели системы планов усредненного промышленного предприятия. Грамотный подход к построению этой системы за базис принимает рыночные прогнозы и маркетинговые планы, потому что в условиях коммерческой деятельности локомотивом бизнеса выступает спрос. К группе планов блока маркетинга относится следующее.
- План маркетинга.
- Прогноз рынка.
- Продуктовый план.
- План ценообразования.
- Дистрибуция и доставка.
Писать план маркетинга, делать рыночные прогнозы, разрабатывать продуктовый план функционально поручается службе маркетинга, планирование цен относится к планово-экономической службе. Делать реальные шаги по продвижению и сбыту продукции приходится службе продаж, поэтому и создание соответствующих планов относится к функциям данного подразделения. Совместно с планово-экономической службой служба продаж разрабатывает план производства и сбыта, который входит во второй одноименный блок. В данный блок также входит планирование:
- трудоемкости выпуска продукции, работ, услуг;
- поставок материальных ресурсов;
- технического развития предприятия;
- производственной себестоимости;
- НИОКР.
Наибольший интерес представляет финансовый блок. «Венцом модели» в данном блоке выступают корпоративные и локальные бизнес-планы проектов компании. Многие промышленные предприятия с развитой культурой управления сохранили в составах систем планирования фонд потребления и фонд накопления. Это очень важные планировочные ресурсы, играющие существенную роль в бизнес-планировании.
План по труду как системная основа бизнес-плана
Написание и оформление бизнес-плана реализуется в трех типовых вариантах.
- Писать план поручается внешнему исполнителю, когда самостоятельно выполнить данную работу не хватает ресурсов.
- Написание плана по бизнесу как типовая функция внутрикорпоративной практики.
- Делать работу по планированию бизнеса поручается одному из инвесторов, имеющему необходимую инфраструктуру.
Для второго и третьего вариантов задействуется вся гамма планировочных компетенций предприятия-разработчика, а суть бизнес-плана подлежит интеграции в общекорпоративную систему планирования. В данной системе есть комплексный сквозной компонент, который играет одну из ключевых ролей при разработке бизнес-планов. Это план по труду. В советское время к данной области планирования относились весьма серьезно. Действовали отраслевые институты, лаборатории научной организации труда, которые разрабатывали нормы времени, обслуживания, другие трудовые нормативы и регламенты.
В современной практике акцент в большей степени делается на управленческой стороне управления персоналом. План по труду стал чаще именоваться планом по персоналу. Но для бизнес-планов суть данной сферы планирования осталась прежней – нормативной. Она исходит, в первую очередь, из производственной программы инвестиционного проекта, на основе которой, применяя трудовые нормы, рассчитывается трудоемкость выпуска продукции и план по численности.
Выше вашему вниманию предложен пример нескольких фрагментов плана по труду, применительно к эксплуатационной фазе условного проекта «Продукция N». Выявленную трудоемкость сделать доступной для эксплуатационной стадии, рассчитать трудовые затраты для стадии собственно проектной реализации. Все это означает, что трудоемкость спланирована грамотно и полноценно.
Рассчитанная на основании трудоемкости численность, с одной стороны, служит базисом для планирования расходов на оплату труда по проекту, а с другой, позволяет создать план по привлечению, отбору, найму недостающего персонала. Кроме того, разрабатывается план подготовки и переподготовки кадров для успешной реализации проектной задачи. Мы акцентировали внимание на плане по труду, хотя он не входит в состав разделов бизнес-плана, но, тем не менее, интегрирован в его основные разделы.
Обзорные и описательные разделы бизнес-плана
Правильно выполненная пошаговая инструкция разработки рассматриваемого документа значительно облегчает подготовку его резюмирующей части. Обзорный раздел или резюме должно быть компактным и лаконичным, размещаться на трех страницах текста максимум и занимать презентационного времени не более пяти-семи минут. Популярный тезис «У нас не будет второго шанса обратить внимание на объект» подходит к резюме как нельзя кстати.
Цель этого раздела – заинтересовать, убедить потенциальных участников проекта (инвесторов, кредиторов, заказчика), что проект имеет преимущества и представляет интерес. Ценность информации должна сдвинуть позицию участников защиты бизнес-плана в сторону детального рассмотрения проекта. Резюме составляется в самом конце разработки документа, когда все акцентные точки могут быть расставлены, а аргументация выстроена в строгую логику. Как грамотно писать резюме проекта, мы рассмотрим в отдельном материале.
Написание раздела «Описание предприятия» имеет целью выделить наш субъект хозяйственной деятельности среди других операторов рынка. В настоящем разделе находят отражение: историческая справка, миссия и текущие цели компании, организационная структура, численность и уровень персонала. Делать акцент на слабых и сильных сторонах предприятия, на специфических проблемах, являющихся обоснованием важности инвестиций, считается хорошим тоном. Целью раздела «Описание отрасли» является аргументация потребности в создании нового продукта компании. Правила составления диктуют включение в раздел следующих сведений:
- отрасль экономики, в которой действует компания;
- географическое положение рынка отрасли;
- состав основной продукции отрасли;
- сезонные колебания;
- сегмент рынка, привлекательный для компании;
- основные отраслевые конкуренты (лидер, «дышащие в затылок», их характеристика);
- характеристики целевой аудитории отрасли;
- емкость отраслевого рыка, основные тенденции и т.п.
Описание продукции компании выполняется в тесной связи с целями проекта. Цель раздела – выявить проблемы в продуктовой стратегии компании, оценить действия конкурентов, отраслевые тенденции, обозначить основные характеристики продукции и планы ее развития. Раздел «Описание и анализ рынка» является самым трудным для написания. Практически все планировочные разделы, начиная с плана маркетинга, берут его результаты за основу. В данном разделе должно быть обосновано, что продукт проекта имеет рынок сбыта. Инвестор убеждается по его результатам в том, что уверенность разработчика в успехе основана на видении рыночной ситуации и путей продвижения продукции.
Планировочные разделы
Методика составления бизнес-плана ключевую роль отводит планировочным разделам и имитационному моделированию будущих результатов проекта. Кратко рассмотрим основные планы документа. План маркетинга основан на результатах описания и анализа рынка. Инструкция по разработке может вполне допускать совмещение двух «рыночных» разделов, однако, я полагаю, правильно, когда они разделены, потому что перед программой маркетинговых мероприятий желательно рассмотреть инвестиционный план и оценить возможности производства. В план маркетинга включаются следующие аспекты:
- конкурентоспособность продукции проекта;
- цены на продукцию;
- стратегия продаж;
- каналы продвижения и формы стимулирования сбыта;
- средства маркетинговых коммуникаций;
- связи с общественностью;
- прогноз новой продукции.
Цель инвестиционного плана состоит в том, чтобы продемонстрировать заинтересованным сторонам состав инвестиционных элементов проекта, показать уровень вложений собственных средств и необходимых дополнительных источников. Мы рассматриваем инвестиционный проект по производству и выводу на рынок новой продукции, поэтому в бизнес-плане априори имеет место производственная программа. Акцент в ней делается на объемные и суммовые показатели выпуска и сбыта готовой продукции. Пример плана производства размещен ниже.
Целью организационного плана служит демонстрация достаточности квалифицированного персонала, его структурное построение и ключевые функции. Ведущую роль в обосновании проекта играют разделы «Финансовый план» и «Анализ рисков». Данные разделы при разработке проходят несколько итераций, и их окончательный вид требует также коррекции и других планов документа. Финансовому имитационному моделированию и работе с рисками на нашем сайте выделено и намечено достаточное число тем.
В настоящей статье мы обзорно рассмотрели вопрос о том, как составить бизнес-план. Отмечены различия сути бизнес-плана и, собственно, проекта, обозначена интегративная связь бизнес-планирования с общекорпоративной системой планов, установлено соотношение этапов планирования и разделов данного документа. Все это имеет важное значение для проект-менеджера. Он является основным пользователем документа и, хотя зачастую для участия в его разработке у PM просто нет возможности, его способность разобраться во всех разделах и основных итогах очень способствует решению проектных задач.
Источник