- Бизнес-план спортивного зала «Beauty»
- Разработка бизнес-плана открытия бизнеса на примере спортзала. Планирование работы учреждения, предлагаемые услуги. Маркетинговый план, производственная программа. Определение стоимости основных фондов. Штатное расписание организации, режим работы.
- Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
- Резюме
- Нашими потенциальными клиентами являются люди, которые следят за своим здоровьем и своей фигурой, которые готовы находить время для поддержания своего внешнего вида в отличной форме.
- Для открытия этого бизнеса необходим кредит в 500000 рублей, который будет на 75% погашен в течение первого года. Для организации предприятия необходимы инвестиции в сумме 623200 рублей. Годовая прибыль — 1258 тыс. руб. Срок окупаемости инвестиций менее полугода.
- 1. Описание предприятия
- Одновременно в каждом зале могут заниматься 10 человек. В каждом зале постоянно будет дежурить инструктор, который обеспечивает равномерный поток посетителей, при необходимости проводит консультации, отмечает посещения в абонементе.
- Желающие посещать клуб должны сначала приобрести абонемент у администратора. При возможности посетителям будет рекомендовано заранее записываться на определённое время, что поможет планировать загрузку залов и гарантировать то, что в момент посещения в зале будет место и не придётся ждать в очереди.
- Верхнюю одежду и уличную обувь посетители смогут оставлять в гардеробе, личные вещи можно будет оставлять в раздевалках, каждая из которых будет оборудована 15 индивидуальными ячейками, закрывающимися на ключ, который посетитель будет забирать с собой.
- В вестибюле предприятия будет постоянно находиться дежурный администратор, который будет реализовывать новые абонементы, давать информацию по телефону, вести журнал предварительной записи на занятия, а также информировать посетителей о наличии свободных мест и распределять их между залами. Время посещения начинается с момента входа посетителя в зал. Абонемент на посещение сдается инструктору, который отмечает дату и время посещения. Разбивать часовое посещение на два получасовых запрещено. После окончания курса посещений по одному абонементу посетитель обязан сдать его администратору или тренеру. Это необходимо для учета и планирования. Абонементы на 10 и 20 посещений по желанию посетителя могут выписываться именные, при этом, при каждом посещении необходимо будет предъявлять удостоверение личности. Это делается затем, чтобы при потере или краже абонемента им не мог воспользоваться другой человек, а настоящий владелец от этого бы не пострадал. Именные абонементы заносятся в регистрационный журнал, в котором администратор дублирует число посещений. В этом случае, при утере абонемента его легко можно будет восстановить. При отказе от именного абонемента утраченные абонементы не восстанавливаются.
- Инструкторы тренажерных залов будут работать сменами по 5-6 часов без обеда. При работе в выходные дни выходной будет предоставляться в другой день по выбору работника. График работы инструкторов будет составляться администратором на неделю вперёд, с учётом пожеланий работников. Отпуск работникам планируется предоставлять в летний период, так как в это время ожидается падение спроса на услуги в связи с сезоном отпусков и возможностью проводить время на открытом воздухе.
- Каждый тренажерный зал должен быть оборудован современными тренажерами и гимнастическими снарядами следующих видов:
- · Беговая дорожка — 1
- · Шведская стенка — 3
- · Велотренажер — 3
- · Комплексный силовой тренажер — 1
- · Тренажер «гребля» — 2
- · Тренажеры малые для пресса — 3
- На предприятии должны иметься следующие помещения:
- · Тренажерный зал площадью не менее 30 м 2 — 2
- · Раздевалка площадью не менее 15 м 2 — 2
- · Раздевалка для персонала площадью 6 м 2
- · Зал ожидания площадью 9 м 2
- · Вестибюль с гардеробом площадью 15 м 2
- · Кабинет директора площадью 9 м 2
- · Помещение для администрации площадью 9 м 2
- · Подсобное помещение площадью 4 м 2
- · Душевые — 2
- · Туалеты — 2
- Таким образом, общая площадь помещений должна составлять не менее 160 м 2 .
- 2. План маркетинга
- Длительность посещения будет составлять 1 час. Рабочий день целесообразно разбить на 3 части: с 10 утра до 13 часов, с 13 до 17 часов и с 17 до 21 часа. Стоимость абонемента в утренние часы должна быть на 10% ниже, чем в дневное время и на 20%, чем в вечернее. Таким образом, будет реализована политика дифференциации цен и обеспечена оптимальная загрузка тренажерного зала. Введение услуги на рынок, на наш взгляд, должна пройти успешно. За некоторое время до официального открытия необходимо начать рекламную кампанию. Для этого необходимо, чтобы в офис фирмы был проведён телефон, и было полностью введено в эксплуатацию помещение приемной. Тогда ещё до открытия предприятия можно будет организовать продажу абонементов.
- После открытия предприятия целесообразно провести рекламную кампанию на местном телевидении. Это даст потенциальным потребителям наглядное представление о вновь открываемом центре, стоимости посещений и имеющихся в центре удобствах. Несмотря на дороговизну телевизионной рекламы затраты окупятся.
- После первых двух месяцев работы следует проанализировать загруженность залов в каждую из двух смен и при необходимости провести кампанию по стимулированию сбыта. В качестве стимулов можно предложить сделать каждое десятое посещение бесплатным в плохо продаваемые часы, предоставлять посещающим бесплатный горячий напиток (кофе, чай).
- Ежемесячно следует следить за «зависшими» абонементами. Если по абонементам с длительным сроком действия большинство занятий будет приходиться именно на последние дни его действия, необходимо будет либо соответственно планировать загрузку залов, либо сократить срок действия абонементов, чтобы избежать проблем и очередей.
- 3. Производство
- Предприятие будет работать без выходных и праздничных, за исключением 4 санитарных дней. Таким образом, в году 351 рабочий день.
- Рассчитываем примерный объем выручки от продаж, учитывая среднюю цену часа занятий:
- 351 день * 11 часов * 2 зала *10 человек * 70 рублей = 5 405 400 рублей.
- Практика показывает, что добиться максимальной загрузки зала на протяжении всего дня практически невозможно. Как правило, утром зал загружен на 70-80%, а вечерами оказывается переполнен. Поэтому при расчёте плановой выручки от продаж следует исходить из средней загрузки залов в 90%.
- Таким образом, плановая выручка составит:
- 5 405 400 * 0,9 = 4 864 860 рублей.
- На основании предварительных оценок, сделанных в разделе 2, составим таблицу и определим стоимость основных фондов, требуемых для реализации проекта.
- Таблица 1. Определение стоимости основных фондов
- 4. Руководство и персонал
- Произведём расчет необходимого числа инструкторов, считая, что за основу принимается 40-часовая рабочая неделя.
- Спортивный зал открыт 351 день в году, 11 часов в день.
- Общее количество человеко-часов составит: 351 * 11 * 2зала = 7722 часа
- Рассчитаем количество часов на 1 сотрудника в год. В году 250 рабочих дней. Из них 20 рабочих дней будут приходиться на отпуск, 5 дней неявок по болезни, 6 дней неявок в связи с учёбой, 1 день — в связи с выполнением государственных обязанностей. Таким образом, в среднем один работник работает:
- (250 — 32) * 8 = 1744 часа
- Потребность в инструкторах составит:
- 7722/1744 = 4,43 = 5 человек
- Определим потребность в прочем персонале, в частности, в охране и администраторах.
- Количество рабочих часов в год:
- 351 * 11 = 3861
- Потребность в работниках:
- 3861/1744 = 2,2 = 3 человека (и администраторов, и охранников).
- Кроме того, на предприятии будут заняты две уборщицы с графиком работы через день. В их обязанности будет входить проветривание помещений, уборка залов, душевых, туалетов, подсобных помещений.
- Подключение аппарата для приготовления напитков и снятием выручки будет заниматься старший администратор. В его обязанности также будет входить составление графиков работы персонала, формирование маркетинговой политики предприятия.
- На рисунке 1 представлена организационная структура предприятия.
- Рассмотрим, каким образом будет осуществляться оплата труда сотрудников. Все имеют 40-часовую рабочую неделю, исходя из чего, в штанном расписании установлены базовые оклады. Исключение составляют лишь уборщицы, которые работают через день. Премии выплачиваются ежеквартально, если по итогам работы была обеспечена загрузка залов более 90% и достигнут запланированный уровень прибыли.
- В конце года руководство рассматривает возможность выплаты единовременной премии всем работникам по итогам работы за год (за счет чистой прибыли), величина выплаты равна размеру базовой ставки заработной платы.
- Рис. 1. Организационная структура предприятия
- Определим плановый фонд оплаты труда.
- Таблица 3. Расчет средств на оплату труда
- 5. План себестоимости
- Таблица 4. Расходы предприятия за месяц
- 6. Формирование цены на продукцию и определение планируемого объема реализации
- 38,29 * 1,55 * 1,18 = 70 (руб.), за абонемент на 2 часа цена — 140 руб.,
- где 1,55 — коэффициент рентабельности (55%)
- 1,18 — коэффициент, учитывающий НДС (18%)
- Цены конкурентов на аналогичную услугу — 100 руб. в час. Таким образом, мы имеем ценовое преимущество.
- Составим «Прейскурант цен», исходя из рассмотренной в главе 3 политики скидок и дифференциации цен (Таблица 7).
- Таблица 7. Прейскурант цен на услуги спортивного зала «BEAUTY«
- 7. Финансы
- Определим прибыль до налогообложения. Она отличается на величину прочих доходов и расход. Прочие доходы не планируем, а в состав прочих расходов войдут проценты за кредит в 500000 рублей, который необходимо взять для приобретения инвентаря и организационные расходы. Кредит планируем взять в банке «Урал ФД» под 18 % годовых с погашением 1 раз в квартал, начиная со 2 квартала. Сумма платежа:
- 500000: 4 = 125000 (руб.)
- Таблица 8. Расчет процентов за кредит (на 12 месяцев, 18% годовых)
- 9. Экономическая эффективность проекта
- ЧДД — это совокупный доход, накопленный за все годы существования проекта, исчисленный с учетом фактора времени.
- Допускаем, что объем реализации не будет меняться. Время действия проекта 3 года. Норма дисконта — 0,2 (20%).
- Рассчитаем коэффициент дисконтирования (nt):
- 0 год — 1: (1+ 0,2) 0 = 1
- 1 год — 1: (1+0,2) 1 = 0,833
- 2 год — 1: (1+0,2) 2 = 0,694
- 3 год — 1: (1+0,2) 3 = 0,579
- Через 3 года деньги будут иметь ценность 57,9% от 0-периода — начала осуществления проекта.
- Таблица 11. Расчет ЧДД (NPV)
- Литература
- Подобные документы
Бизнес-план спортивного зала «Beauty»
Разработка бизнес-плана открытия бизнеса на примере спортзала. Планирование работы учреждения, предлагаемые услуги. Маркетинговый план, производственная программа. Определение стоимости основных фондов. Штатное расписание организации, режим работы.
| Рубрика | Маркетинг, реклама и торговля |
| Вид | реферат |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 26.10.2017 |
| Размер файла | 142,6 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Бизнес-план спортивного зала «Beauty»
Выполнил: студент группы СБ-21
- Резюме
- 1. Описание предприятия
- 2. План маркетинга
- 3. Производство
- 4. Руководство и персонал
- 5. План себестоимости
- 6. Формирование цены на продукцию и определение планируемого объема реализации
- 7. Финансы
- 9. Экономическая эффективность проекта
- Литература
Резюме
Нашими потенциальными клиентами являются люди, которые следят за своим здоровьем и своей фигурой, которые готовы находить время для поддержания своего внешнего вида в отличной форме.
Для открытия этого бизнеса необходим кредит в 500000 рублей, который будет на 75% погашен в течение первого года. Для организации предприятия необходимы инвестиции в сумме 623200 рублей. Годовая прибыль — 1258 тыс. руб. Срок окупаемости инвестиций менее полугода.
1. Описание предприятия
Одновременно в каждом зале могут заниматься 10 человек. В каждом зале постоянно будет дежурить инструктор, который обеспечивает равномерный поток посетителей, при необходимости проводит консультации, отмечает посещения в абонементе.
Желающие посещать клуб должны сначала приобрести абонемент у администратора. При возможности посетителям будет рекомендовано заранее записываться на определённое время, что поможет планировать загрузку залов и гарантировать то, что в момент посещения в зале будет место и не придётся ждать в очереди.
Верхнюю одежду и уличную обувь посетители смогут оставлять в гардеробе, личные вещи можно будет оставлять в раздевалках, каждая из которых будет оборудована 15 индивидуальными ячейками, закрывающимися на ключ, который посетитель будет забирать с собой.
В вестибюле предприятия будет постоянно находиться дежурный администратор, который будет реализовывать новые абонементы, давать информацию по телефону, вести журнал предварительной записи на занятия, а также информировать посетителей о наличии свободных мест и распределять их между залами. Время посещения начинается с момента входа посетителя в зал. Абонемент на посещение сдается инструктору, который отмечает дату и время посещения. Разбивать часовое посещение на два получасовых запрещено. После окончания курса посещений по одному абонементу посетитель обязан сдать его администратору или тренеру. Это необходимо для учета и планирования. Абонементы на 10 и 20 посещений по желанию посетителя могут выписываться именные, при этом, при каждом посещении необходимо будет предъявлять удостоверение личности. Это делается затем, чтобы при потере или краже абонемента им не мог воспользоваться другой человек, а настоящий владелец от этого бы не пострадал. Именные абонементы заносятся в регистрационный журнал, в котором администратор дублирует число посещений. В этом случае, при утере абонемента его легко можно будет восстановить. При отказе от именного абонемента утраченные абонементы не восстанавливаются.
Инструкторы тренажерных залов будут работать сменами по 5-6 часов без обеда. При работе в выходные дни выходной будет предоставляться в другой день по выбору работника. График работы инструкторов будет составляться администратором на неделю вперёд, с учётом пожеланий работников. Отпуск работникам планируется предоставлять в летний период, так как в это время ожидается падение спроса на услуги в связи с сезоном отпусков и возможностью проводить время на открытом воздухе.
Каждый тренажерный зал должен быть оборудован современными тренажерами и гимнастическими снарядами следующих видов:
· Беговая дорожка — 1
· Шведская стенка — 3
· Велотренажер — 3
· Комплексный силовой тренажер — 1
· Тренажер «гребля» — 2
· Тренажеры малые для пресса — 3
На предприятии должны иметься следующие помещения:
· Тренажерный зал площадью не менее 30 м 2 — 2
· Раздевалка площадью не менее 15 м 2 — 2
· Раздевалка для персонала площадью 6 м 2
· Зал ожидания площадью 9 м 2
· Вестибюль с гардеробом площадью 15 м 2
· Кабинет директора площадью 9 м 2
· Помещение для администрации площадью 9 м 2
· Подсобное помещение площадью 4 м 2
· Душевые — 2
· Туалеты — 2
Таким образом, общая площадь помещений должна составлять не менее 160 м 2 .
2. План маркетинга
Длительность посещения будет составлять 1 час. Рабочий день целесообразно разбить на 3 части: с 10 утра до 13 часов, с 13 до 17 часов и с 17 до 21 часа. Стоимость абонемента в утренние часы должна быть на 10% ниже, чем в дневное время и на 20%, чем в вечернее. Таким образом, будет реализована политика дифференциации цен и обеспечена оптимальная загрузка тренажерного зала. Введение услуги на рынок, на наш взгляд, должна пройти успешно. За некоторое время до официального открытия необходимо начать рекламную кампанию. Для этого необходимо, чтобы в офис фирмы был проведён телефон, и было полностью введено в эксплуатацию помещение приемной. Тогда ещё до открытия предприятия можно будет организовать продажу абонементов.
После открытия предприятия целесообразно провести рекламную кампанию на местном телевидении. Это даст потенциальным потребителям наглядное представление о вновь открываемом центре, стоимости посещений и имеющихся в центре удобствах. Несмотря на дороговизну телевизионной рекламы затраты окупятся.
После первых двух месяцев работы следует проанализировать загруженность залов в каждую из двух смен и при необходимости провести кампанию по стимулированию сбыта. В качестве стимулов можно предложить сделать каждое десятое посещение бесплатным в плохо продаваемые часы, предоставлять посещающим бесплатный горячий напиток (кофе, чай).
Ежемесячно следует следить за «зависшими» абонементами. Если по абонементам с длительным сроком действия большинство занятий будет приходиться именно на последние дни его действия, необходимо будет либо соответственно планировать загрузку залов, либо сократить срок действия абонементов, чтобы избежать проблем и очередей.
3. Производство
Предприятие будет работать без выходных и праздничных, за исключением 4 санитарных дней. Таким образом, в году 351 рабочий день.
Рассчитываем примерный объем выручки от продаж, учитывая среднюю цену часа занятий:
351 день * 11 часов * 2 зала *10 человек * 70 рублей = 5 405 400 рублей.
Практика показывает, что добиться максимальной загрузки зала на протяжении всего дня практически невозможно. Как правило, утром зал загружен на 70-80%, а вечерами оказывается переполнен. Поэтому при расчёте плановой выручки от продаж следует исходить из средней загрузки залов в 90%.
Таким образом, плановая выручка составит:
5 405 400 * 0,9 = 4 864 860 рублей.
На основании предварительных оценок, сделанных в разделе 2, составим таблицу и определим стоимость основных фондов, требуемых для реализации проекта.
Таблица 1. Определение стоимости основных фондов
Комплект мебели в кабинет директора
Комплект мебели в административный отдел
Шкафчики для одежды
Аппарат для реализации напитков
Комплект мебели в зале ожидания
Комплект мебели для гардероба
Комплект мебели в вестибюль
Оборудование охранной сигнализации
Таким образом, стоимость основных фондов составляет 603 000 рублей. На указанные предметы будет использоваться ускоренная амортизация:
603 000: 5 лет = 120 600 (руб.) (при сроке полезного использования 10лет).
Рассчитаем стоимость нематериальных активов создаваемого предприятия.
Таблица 2. Расчет величины нематериальных активов
Государственная регистрация договора аренды
Расходы по учреждению предприятия
Исходя из того, что срок полезного использования НМА составляет 10 лет, рассчитаем среднегодовую стоимость амортизационных отчислений:
А = 5200: 10 = 520 (руб.)
Поскольку в своей деятельности предприятию не требуются материальные ценности, используемые в процессе производства, оборотный капитал необходим на следующие нужды:
Закупка канцелярских товаров;
Оплата услуг типографии на печать абонементов;
Заправка аппарата для приготовления напитков;
Прочие текущие расходы.
Сумму требуемого оборотного капитала, достаточную для покрытия этих расходов, можно определить в 15 000 рублей.
Общая сумма инвестиций составит:
603 000 + 5 200 + 15 000 = 623 200 (руб.)
4. Руководство и персонал
Произведём расчет необходимого числа инструкторов, считая, что за основу принимается 40-часовая рабочая неделя.
Спортивный зал открыт 351 день в году, 11 часов в день.
Общее количество человеко-часов составит: 351 * 11 * 2зала = 7722 часа
Рассчитаем количество часов на 1 сотрудника в год. В году 250 рабочих дней. Из них 20 рабочих дней будут приходиться на отпуск, 5 дней неявок по болезни, 6 дней неявок в связи с учёбой, 1 день — в связи с выполнением государственных обязанностей. Таким образом, в среднем один работник работает:
(250 — 32) * 8 = 1744 часа
Потребность в инструкторах составит:
7722/1744 = 4,43 = 5 человек
Определим потребность в прочем персонале, в частности, в охране и администраторах.
Количество рабочих часов в год:
351 * 11 = 3861
Потребность в работниках:
3861/1744 = 2,2 = 3 человека (и администраторов, и охранников).
Кроме того, на предприятии будут заняты две уборщицы с графиком работы через день. В их обязанности будет входить проветривание помещений, уборка залов, душевых, туалетов, подсобных помещений.
Подключение аппарата для приготовления напитков и снятием выручки будет заниматься старший администратор. В его обязанности также будет входить составление графиков работы персонала, формирование маркетинговой политики предприятия.
На рисунке 1 представлена организационная структура предприятия.
Рассмотрим, каким образом будет осуществляться оплата труда сотрудников. Все имеют 40-часовую рабочую неделю, исходя из чего, в штанном расписании установлены базовые оклады. Исключение составляют лишь уборщицы, которые работают через день. Премии выплачиваются ежеквартально, если по итогам работы была обеспечена загрузка залов более 90% и достигнут запланированный уровень прибыли.
В конце года руководство рассматривает возможность выплаты единовременной премии всем работникам по итогам работы за год (за счет чистой прибыли), величина выплаты равна размеру базовой ставки заработной платы.
Рис. 1. Организационная структура предприятия
Определим плановый фонд оплаты труда.
Таблица 3. Расчет средств на оплату труда
Заработная плата основных работников
Заработная плата управленческого и обслуживающего персонала
Следовательно, плановый ФОТ составит 150 000 рублей в месяц.
5. План себестоимости
Таблица 4. Расходы предприятия за месяц
Заработная плата инструкторов, руб. /месс.
Амортизация тренажеров, руб. /месс.
Заработная плата администраторов, руб. /мес.
Типографские расходы, руб. /месс.
Аренда помещения, руб. /мес.
Коммунальные платежи, руб. /мес.
Электроэнергия, руб. /месс.
Телефон, руб. /мес.
Оплата работы механика, руб. /год
Оплата запчастей, руб. /год
Оплата работы программиста, руб. /год
Основных фондов, кроме тренажеров
Заработная плата директора, руб. /мес.
Зар. плата старшего администратора, руб. /мес.
Заработная плата бухгалтера, руб. /мес.
Зар. плата охранников, руб. / мес.
Зар. плата уборщиц, руб. /мес.
Канцелярские расходы, руб. /мес.
бизнес план спортивный зал
На основании перечня расходов подготовим смету затрат на производство на первый год работы предприятия при коэффициенте загрузки залов 0,9, план обслуживания составляет 69498 часов в год.
Составим отдельные сметы на прямые, общехозяйственные и внепроизводственные расходы.
зарплата — 74000 * 12 = 888000 руб.
отчисления на социальные нужды (30,2%) — 268176 руб.
амортизация тренажеров — 53000 руб.
типографские расходы — 6000 руб.
запчасти (комплектующие) — 1000 руб.
работа (услуги) — 2000 руб.
аренда — 8000*12 = 96000 руб.
коммунальные платежи — 1500*12 = 18000 руб.
освещение — 600*12 = 7200 руб.
зарплата — 76000*12= 912000 руб.
отчисления на соц. Нужды (30,2%) — 275424 руб.
прочее (канцелярские товары, телефон, охрана) — 4000*12= 48000 руб.
Амортизация прочих основных фондов и НМА:
60400 + 520 =60920 руб.
Смета на коммерческие расходы:
реклама — 1500* 12 = 18000 руб.
Оформим полученные данные в таблицу:
Таблица 5. Смета затрат на производство
Отчисления на социальные нужды
На основании составленной таблицы можно составить калькуляцию себестоимости 1 часа занятий в спортивном зале.
Заработная плата основного персонала
Отчисления на социальные нужды
6. Формирование цены на продукцию и определение планируемого объема реализации
38,29 * 1,55 * 1,18 = 70 (руб.), за абонемент на 2 часа цена — 140 руб.,
где 1,55 — коэффициент рентабельности (55%)
1,18 — коэффициент, учитывающий НДС (18%)
Цены конкурентов на аналогичную услугу — 100 руб. в час. Таким образом, мы имеем ценовое преимущество.
Составим «Прейскурант цен», исходя из рассмотренной в главе 3 политики скидок и дифференциации цен (Таблица 7).
Таблица 7. Прейскурант цен на услуги спортивного зала «BEAUTY«
Плановый годовой объем реализации определяем исходя из базового значения стоимости 1 часа в 70 рублей: 69498 часов * 70 руб. =4 864 860 руб.
Годовая прибыль: (70 — 38,29) * 69498 = 2 203 782 (руб.)
7. Финансы
Определим прибыль до налогообложения. Она отличается на величину прочих доходов и расход. Прочие доходы не планируем, а в состав прочих расходов войдут проценты за кредит в 500000 рублей, который необходимо взять для приобретения инвентаря и организационные расходы. Кредит планируем взять в банке «Урал ФД» под 18 % годовых с погашением 1 раз в квартал, начиная со 2 квартала. Сумма платежа:
500000: 4 = 125000 (руб.)
Таблица 8. Расчет процентов за кредит (на 12 месяцев, 18% годовых)
платежа с процентами
Финансовый план — это совокупность трёх документов:
2. Расчет денежных потоков
3. Плановый баланс
Составим план прибыли.
Таблица 9. План прибыли
В т. ч. по кварталам
Выручка от продаж
Прибыль от продаж
Доходы от участия в других организациях
Прибыль до налогообложения
Налог на прибыль (24%)
Рассчитаем денежные потоки, используя данные таблицы 9.
Таблица 10. Расчет денежных потоков первого года
2. Поступление средств:
-Выручка от продаж
3. Расходование средств:
-Себестоимость реализованных услуг
-проценты за кредит
Таким образом, мы планируем открыть выгодный бизнес. На конец первого года остаток денежных средств составит 1 121 102 рублей, кредит будет погашен на 75%.
Рентабельность — прибыльность, доходность работ, услуг. Рентабельность затрат — отношение прибыли от продаж к себестоимости составит:
2203782: 2661078 х 100 = 82,8%
На 1 рубль затрат организация получит за год 82,8 коп. прибыли.
Рентабельность продаж (оборота) — отношение прибыли от продаж к выручке составит:
2203782: 4864860 х 100 = 45,3%
Рентабельность капитала — отношение чистой прибыли к среднегодовой стоимости капитала (см. гл.2 — инвестиции) составит:
1619299: 623200 х 100 = 259,8%
Это очень высокий показатель.
9. Экономическая эффективность проекта
ЧДД — это совокупный доход, накопленный за все годы существования проекта, исчисленный с учетом фактора времени.
Допускаем, что объем реализации не будет меняться. Время действия проекта 3 года. Норма дисконта — 0,2 (20%).
Рассчитаем коэффициент дисконтирования (nt):
0 год — 1: (1+ 0,2) 0 = 1
1 год — 1: (1+0,2) 1 = 0,833
2 год — 1: (1+0,2) 2 = 0,694
3 год — 1: (1+0,2) 3 = 0,579
Через 3 года деньги будут иметь ценность 57,9% от 0-периода — начала осуществления проекта.
Таблица 11. Расчет ЧДД (NPV)
Чистый дисконтированный доход за 3 года составит 2 787 044 рубля.
Срок окупаемости проекта:
623200: 1619299 = 0,38 года
Литература
1. Бизнес-план. Методические материалы. Под ред. Н.А. Колесниковой, А.Д. Миронова. — М.: Финансы и статистика, 2002.
2. Ронда Абрамс. Бизнес-план за один день. — М.: ПИТЕР, 2009.
3. Экономический атлас организации (предприятия): Учеб. пособие. Под ред. Позднякова В.Я., Прудникова В.М. — М.: ИНФРА-М, 2008. (100 лет РЭА им. Г.В. Плеханова).
4. Гарри Беквит. Продавая незримое. — http://www.marketopedia.ru
5. Голубева И. П Методические указания по составлению бизнес-плана. ГБОУ СПО » Березниковский строительный техникум», 2011. — http://www.iberst.ru
6. SWOT — анализ. — http://www.marketopedia.ru
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Бизнес-план как комплексный план развития бизнеса, его функции. Бизнес-план — объект интеллектуальной собственности и предмет коммерческой тайны. Составление бизнес-плана на примере ЗАО «Северное сияние». Маркетинговая программа, товарная стратегия.
курсовая работа [49,4 K], добавлен 28.12.2012
Планирование организации бизнеса по предоставлению фитнес-услуг, привлечение необходимых инвестиций. Общая характеристика ООО «Железо». Характеристика услуги. Рынки сбыта товаров или услуг. Конкуренция, оценка риска и страхование. Финансовый план.
бизнес-план [2,4 M], добавлен 10.10.2016
Технологическое и экономическое обоснование производственной программы предприятия по выращиванию гвоздики ремонтантной. Расчет стоимости продукции и маркетинговый план её продвижения на рынке. Планирование и оценка финансовых результатов предприятия.
курсовая работа [4,4 M], добавлен 12.06.2014
Раскрытие содержания, определение целей и анализ задач бизнес-плана как краткого и доступного описания программы предпринимательской деятельности. Практическая разработка бизнес-плана по созданию коммерческого проекта на примере ООО «Логистика — Запад».
дипломная работа [845,3 K], добавлен 23.08.2011
Разработка бизнес-плана создания нового рентабельного спортивного журнала «SPORT for YOU». Описание организационной структуры и продукции журнала. Изучение целевой аудитории и конкуренции. Разработка производственного, маркетингового и финансового плана.
бизнес-план [21,5 K], добавлен 05.01.2011
Услуги, которые планируется оказывать в кафе «Магнолия». Изучение рынка, анализ конкурентов. Разработка должностных инструкций. Особенности составления меню. Расчет сырья на предполагаемый объем блюд, стоимости блюд. Штатное расписание, фонд оплаты труда.
творческая работа [241,0 K], добавлен 01.02.2015
Понятие бизнес-плана. Цели и функции бизнес-планирования. Создание бизнес-плана для собственного предприятия. Методики разработки бизнес-плана. Структура бизнес-плана. Бизнес-план для различных направлений бизнеса.
реферат [21,0 K], добавлен 21.01.2004
Источник