- Бизнес план шиномонтажа
- 1. Краткий инвестиционный меморандум
- 2. Описание бизнеса, продукта или услуги
- 3. Описание рынка сбыта
- 4. Продажи и маркетинг
- 5. План производства
- Повышение оригинальности
- Результат поиска
- Перейти к полному тексту работы
- Скачать работу с онлайн повышением оригинальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru
- Смотреть полный текст работы бесплатно
- Смотреть похожие работы
Бизнес план шиномонтажа
Финансовая модель шиномонтажа
1. Краткий инвестиционный меморандум
Шиномонтажная мастерская представляет собой цех, расположенный в нежилом помещении недалеко от дороги с большим траффиком автомобилей. В цехе оказываются услуги по замене покрышек, горячему и холодному ремонту шин, а также по балансировке колес автомобилей.
Данный вид бизнеса привлекателен тем, что при открытии в период резкого увеличения спроса, срок окупаемости составит около 4 месяцев. А точка безубыточности будет достигнута уже на второй месяц работы.
Максимальный поток клиентов в мастерскую образуется в осенней период (во время массового перехода на зимнюю резину) и в весенний период (во время массового перехода на летнюю резину).
Начинать бизнес можно с обслуживания легковых автомобилей, а затем распространить услуги на владельцев грузовых автомобилей.
Основная аудитория — мужчины от 20 до 45 лет, владеющие одним или несколькими автомобилями.
Для привлечения клиентов используются общераспространенные методы рекламы — печать листовок, реклама на билбордах, контекстная реклама в интернете. Кроме того, для формирования потока постоянных клиентов необходимо проявлять индивидуальный подход. Для этого создается база клиентов, и менеджер напоминает каждому о необходимости вовремя поменять резину, или же оповещает о новых акциях и выгодных предложениях.
Перед началом деятельности необходимо зарегистрироваться в качестве ИП. Система налогообложения — ЕНВД.
При выборе помещения нужно ориентироваться на расположение целевой аудитории, а также на близость транспортных развязок и дорог с высоким траффиком. Отделка помещения должна соответствовать требованиям СЭС и Пожарной службы.
Оптимальный график работы шиномонтажной мастерской — с 6.00 до 24.00. В этом случае клиенты успевают приехать к вам как до работы, так и после. На первоначальном этапе достаточно постоянной работы двух мастеров в течение смены. Общий штат будет состоять из 6-7 сотрудников, включая бухгалтера на аутсорсинге.
Первоначальные инвестиции в проект — 715 500 рублей;
Точка безубыточности — 3 месяца;
Срок окупаемости — 10 месяцев;
Средняя ежемесячная прибыль — 134 280 рублей.
2. Описание бизнеса, продукта или услуги
Количество автомобилей на российских дорогах ежедневно стремительно возрастает. А в связи с контрастом погоды и большим количеством разбитых дорог каждому автомобилю требуется замена покрышек, колодок, а также балансировка колес. Следовательно, пока растет автомобильный рынок, спрос на услуги шиномонтажной мастерской будет также увеличиваться.
Поскольку мы живем в век высоких технологий, а основным ресурсом является информация, то открытие шиномонтажа становится возможным даже для начинающего предпринимателя, познающего основы автомобильного сервиса. Главное — определить основные факторы успеха данного вида бизнеса, грамотно организовать процесс оказания услуг, собрать команду профессионалов и составить прогноз денежных потоков до наступления срока окупаемости проекта.
Для начала необходимо определить, какие именно услуги будет оказывать шиномонтажная мастерская. В данном бизнес-плане рассматривается открытие стационарного шиномонтажа. В этом случае весь перечень услуг, связанный с эксплуатацией колес, оказывается на месте нахождения мастерской. Однако по мере развития бизнеса и формирования базы постоянных клиентов, можно будет рассматривать возможность развития направления мобильного шиномонтажа. Фактически это выездная автомастерская, которая оказывает услуги в удобном для клиента месте (в т.ч. прямо на дороге).
Кроме того, шиномонтаж классифицируется по виду обслуживаемых автомобилей: легковые, грузовые, эксклюзивные (как правило дорогие спортивные машины). Начинать бизнес нужно с обслуживания легковых автомобилей.
В перечень основных услуг, которые оказывает шиномонтажная мастерская, входит: снятие и установка колеса, демонтаж шины с диска, монтаж и балансировка колес, холодный и горячий ремонт автошин и камер.
Прием машин осуществляется по предварительной записи либо в порядке живой очереди. Постоянно работают два мастера, что позволяет оперативно обслуживать большой поток автомобилистов.
Данный вид бизнеса обладает ярко-выраженной сезонностью: ноябрь-декабрь, а также март-апрель являются периодами ажиотажа, т.к. все автомобилисты меняют резину. За эти месяцы выручка от одной точки может составлять до 700 000 в месяц, так как ежедневно обслуживаются от 15 до 25 автомобилей. Однако в другие месяцы спрос может снижаться до 4-5 человек в день, т.е. выручка в месяц будет около 100 000 в месяц.
Для обеспечения постоянного потока клиентов компания постоянно совершенствуется по направлениям сервиса, маркетинга, оптимального ценообразования.
3. Описание рынка сбыта
Целевую аудиторию проекта можно рассматривать по следующим основным параметрам:
Вид автомобиля. При запуске проекта основными клиентами являются владельцы легковых автомобилей. В перспективе можно рассматривать обслуживание грузовых автомобилей.
Территориальная близость. Если располагать шиномонтаж в жилом районе, то целевая аудитория будет складываться из жителей этих районов. Если шиномонтаж находится на оживленной трассе, то клиентами являются проезжающие автомобили. Причем, чем чаще маршрут автолюбителя проходит через шиномонтажную мастерскую, тем вероятнее, что он превратится в постоянного клиента.
Пол и возраст клиента. Более 60% клиентов — мужчины в экономически активном возрасте от 20 до 45 лет.
В городе с населением более 1 000 000 человек количество шиномонтажных мастерских может быть свыше 600. Однако среди них около 30% — это мастерские «в вагончиках» с низким уровнем сервиса и слабой репутацией. В такие места клиенты заезжают только в экстренном случае, когда проверенных мастерских поблизости нет. Примерно 25% рынка занимают услуги автосалонов и крупные автосервисы, у которых цены выше среднерыночных. Следовательно, прямыми конкурентами являются только 50% всех функционирующих на рынке компаний.
Ввиду большой конкуренции на рынке автомобильного сервиса большое значение для клиентов имеет репутация и реклама вашей мастерской. Это означает, что в работе следует сделать упор на высокий уровень сервиса и тщательно продумать рекламную кампанию.
Что в себя включает качественный сервис?
- Возможность предварительной записи по телефону;
- Комната для ожидания (кулер с водой + телевизор и интернет);
- Удобные часы работы: с 6.00 до 24.00 ежедневно;
- Возможность выхода в ночную смену по предварительной записи;
- Выдача БСО на оказываемые услуги;
- Возможность оказания услуг мобильного шиномонтажа (в перспективе).
Как правило, если клиенту понравилось обслуживание и его устраивает местоположение шиномонтажной мастерской, то он будет регулярно обслуживать у вас не только свой автомобиль, но и машины других членов семьи.
Местоположение — это основное и самое значимое конкурентное преимущество. Поскольку перечень услуг шиномонтажа довольно ограничен и не требует высокой квалификации рабочих, клиент выбирает мастерскую по удобству местонахождения. Как уже было отмечено, шиномонтаж нужно располагать либо в густонаселенном жилом районе, либо на трассе с большим потоком автомобилей.
Основные критерии выбора помещения:
- жилой квартал;
- близость транспортной развязки;
- видимость вывески и помещения со стороны оживленной дороги;
- близость крупной автозаправочной станции.
Таким образом, клиент может воспользоваться услугами шиномонтажа по предварительной записи, в любое удобное время (до/после работы), а также подождать свой автомобиль в комфортной обстановке.
4. Продажи и маркетинг
Основной целью мероприятий по маркетингу в данной сфере бизнеса является превратить посетителей в постоянных клиентов. А для того, чтобы постоянный клиент обслуживал не один, а несколько автомобилей, нужно искать потенциальных клиентов, у которых есть либо семейный автопарк, либо рабочий автопарк.
Маркетинг
Итак, следует разделить рекламные компании: общая реклама и привлечение корпоративных клиентов.
Общая реклама представляет собой набор маркетинговых инструментов, которые используются постоянно. В их число входит:
Реклама на билбордах. Важно, что билборд должен находиться недалеко от местонахождения вашей мастерской. Клиент должен увидеть плакат, успеть сориентироваться и сразу же заехать к вам. То есть перед размещением вы должны продумать маршрут потенциального. Уделите внимание предложению, которое вы сделаете покупателю с помощью надписи на билборде. Укажите сроки («Меняем резину за 15 минут») или действующую акцию («Меняем 16 радиус по цене 15»). Также обязательно напечатайте схему проезда, для того чтобы «горячий» клиент не пропустил нужный поворот.
Визитки и флаеры. Печатная продукция хороша тем, что ее довольно легко распространять, а основным предложением для клиента станет скидка при предъявлении флаера. Распространять можно по почтовым ящикам жилого района, в котором располагается ваша мастерская, либо на ближайшей автозаправочной станции.
Реклама в интернете. Основная часть покупателей ищет необходимые продукты или услуги через Интернет. Для того, чтобы потенциальный покупатель смог вас найти, нужно запустить контекстную рекламу (Яндекс.Директ или Google AdWords). Также не будет лишним создать группы в социальных сетях. По мере развития бизнеса можно будет задуматься о собственном сайте, однако на начальном этапе бизнеса это нецелесообразно.
Привлечение корпоративных клиентов представляет собой индивидуальную работу с компаниями, которые занимаются перевозками или доставкой. Это компании грузоперевозок, такси, а также услуги населению, связанные с необходимостью доставки (производство мебели, смена ковровых покрытий и т.д.). Однако поскольку изначально планируется обслуживание только легковых автомобилей, то нужно сосредоточить свое внимание на службах такси. Подготовьте корпоративное предложение с выгодными ценами, связывайтесь напрямую с руководством и попробуйте договориться взаимовыгодном сотрудничестве.
Продажи
Что касается продаж, то нужно заводить базу постоянных клиентов и периодически звонить им с напоминанием о необходимости смены покрышек, либо с уведомлением о действующих акциях и специальных предложениях.
Кроме того, большой популярностью пользуется система введения бонусных карт. С каждой покупки клиенту будет начисляться 2 % бонусов, которыми он сможет расплатиться в следующий раз в этой же мастерской. Для этого в мастерской устанавливается компьютер с соответствующей программой учета покупок.
5. План производства
Первое, что требуется сделать для организации бизнеса — регистрация в качестве индивидуального предпринимателя. Процедура регистрации занимает около недели. Система налогообложения — ЕНВД. Налог рассчитывается исходя из количества нанятых работников. Уплата налога производится ежеквартально. На регистрацию вы потратите около 2 000 рублей (при обращении в юридическую организацию).
Далее следует найти помещение для организации мастерской.
Структура помещения:
цех для монтажа шин — 40 кв.м,
подсобное помещение — 9 кв.м,
зал ожидания — 10 кв.м.
Итого — 65 кв.м.
С точки зрения Санэпидемстанции шиномонтаж представляет собой один из видов автосервиса. Следовательно, к мастерской предъявляются требования:
- наличие водопровода;
- отдельное помещение (вне жилых домов и зданий общественного пользования);
- наличие вентиляции;
- взрывобезопасные светильники и электроприборы;
- наличие отопления;
- наличие хотя бы одного окна;
- отделка полов и стен влагостойкими и взрывобезопасными материалами;
- наличие санузла и душевой кабины для персонала.
Аренда помещения — 42 250 рублей. Меблировка и отделка помещения обойдется в 200 000 рублей.
После окончания отделочных работ следует заняться покупкой оборудования. Вам понадобится шиномонтажный станок, балансировочный станок, домкраты, пневмошарожка, компрессор и т.д. Общая стоимость оборудования и расходных материалов составит 306 000 рублей.
Что касается работников, то в первое время всю организационную работу, а также работу с клиентами нужно выполнять руководителю бизнеса. Так вы будете максимально быстро получать обратную связь от клиентов, наладите систему учета покупок, сможете оперативно устранять все недостатки. При этом ежедневно в мастерской должны находится два мастера: старший по смене и мастер. Зарплата полностью сдельная: старший мастер получает 20% от заказа, мастер получает 15% от заказа. В штате числится 4 работника (по два на смену).
Далее следует заняться рекламной кампанией. Обязательно нужно сделать яркую читабельную вывеску, а также фасад здания оформить в фирменном стиле. На это следует выделить около 80 000 рублей. Общая рекламная кампания составит около 30 000 рублей в месяц (печатные материалы + контекстная реклама + билборд). Итого — 110 000 рублей.
После этого вы смело можете принимать первых клиентов.
Источник
Повышение оригинальности
Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение оригинальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения оригинальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, РУКОНТЕКСТ, etxt.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии так, что на внешний вид, файл с повышенной оригинальностью не отличается от исходного.
Результат поиска
Наименование:
Информация:
Описание (план):
БИЗНЕС-ПЛАН
Организация шиномонтажной мастерской
Содержание
Резюме 3
1 Информация о предпринимателе……………………………………. 4
2 Описание инвестиционного проекта
- Суть и этапы реализации проекта 4
Организационный план 5
2.3 Инвестиционный план 5
3 Анализ рынка
3.1 Описание ситуации на рынки. 7
- Ценообразование и план оказания услуг 8
Финансовый план
4.1. План поступления выручки от оказания услуг……. ………. 9
4.2 План текущих затрат 10
4.3 План финансовых результатов 13
5 Анализ эффективности инвестиций
5.1 Безубыточность 14
5.2 Коммерческая эффективность ……………… 15
5.3 Бюджетная эффективность …………………………………………… 16
6 Технико-экономические показатели 17
Данный инвестиционный проект предполагает организацию шиномонтажной мастерской, где будет осуществляться шиномонтаж колес автомобилей, как отечественного, так и иностранного производства.
Проектом предусматривается покупка современного оборудования и инструментов. Инвестиционные затраты для реализации проекта составляют сумму 469,5 тысяч рублей. Для финансирования предполагается привлечь целевые средства грантовой поддержки начинающим субъектам малого и среднего предпринимательства на создание собственного бизнеса в форме субсидии, в сумме 300 тысяч рублей, которые будут использованы на приобретение оборудования.
Бизнес-план составлен сроком на 1 год, шагом планирования 1 квартал, цель составления — обоснование коммерческой и бюджетной эффективности проекта. Расчеты в бизнес-плане производились с учетом сегодняшней ситуации на рынке, то есть при заниженных показателях максимального объема оказания услуг.
Результаты расчётов в бизнес-плане за 1 год деятельности:
- выручка от реализации – 2476,8 тыс. руб.;
производственные затраты – 1848,36 тыс. руб., в том числе:
- затраты на оплату труда – 1103,22 тыс. руб.(в т.ч. НДФЛ – 124,43 тыс.руб.);
отчисления в пенсионный фонд – 146,0 тыс.руб.;
- единый налог на вмененный доход – 158,6 тыс.руб.;
прибыль от деятельности — 469,8 тыс. руб.;
чистый дисконтированный доход (NPV) – 381,5 тыс. руб.;
дисконтированный срок окупаемости инвестиционных затрат (РР) – 0,9 месяцев;
срок окупаемости бюджетных затрат – 1,1 года.
Проект имеет социальную значимость, так как предполагает создание рабочих мест для 6-ти человек.
1. Описание инвестиционного проекта
1.1Суть и этапы реализации проекта
Проект предполагает организацию шиномонтажной мастерской путем приобретения необходимого оборудования и инструментов. В шиномонтажной мастерской будут оказываться услуги по шиномонтажу колес: балансировка, монтаж и демонтаж колес автомобилей;
Данные услуги будут предоставляться для всех марок отечественных и иностранных легковых автомобилей.
Первоначальный этап реализации проекта осуществлён, он включил в себя следующие мероприятия:
— принятие решения о целесообразности организации авторемонтной мастерской;
— государственная регистрация ИП и постановка на учёт в налоговом органе;
— изучение спроса и определение плановой мощности с учётом ёмкости рынка;
— составление проекта организации предприятия;
— заключение договора аренды помещения.
Следующий этап реализации проекта предполагает:
— привлечение денежных средств для поддержки проекта в сумме 300 тысяч рублей;
— покупка необходимого оборудования и инструментов;
- отбор и наем на работу персонала (6 человек);
наращивание выручки от деятельности.
По мере развития предприятия планируется закупить дополнительное оборудование для предоставления более широкого спектра услуг по обслуживанию и ремонту автомобилей и преобразовать его в станцию технического обслуживания.
- Организационный план
Шиномонтажная мастерская будет работать ежедневно: с 10-00 до 22-00 часов.
Персонал предприятия после осуществления проекта составит 6 человек, в том числе:
основной персонал: автослесаря — 4 человека;
вспомогательный персонал: сторожа — 2 человека.
Требования к основному персоналу — наличие образования, опыт работы в сфере оказания автомобильных услуг.
Функции основного персонала — осуществление работ по шиномонтажу. Предприниматель непосредственно будет осуществлять руководство персоналом, ведение бухгалтерского учёта, расчеты с персоналом по заработной плате, с бюджетом по налогам.
Оплата труда основного персонала – повременно-сдельная (для дополнительного стимулирования работников): оклад – 10000 рублей в месяц плюс надбавка за сделанную работу в сумме 3 % от стоимости оказанных услуг. Оплата труда сторожей повременная – 7500 рублей в месяц. Доходом предпринимателя является прибыль от осуществления основной деятельности.
Режим работы основного персонала — 2 дня работы, 2 дня выходной, при 12-ти часовом рабочем дне. Для сторожа режим работы посменный.
- Инвестиционный план
В таблице 1 представлен расчёт инвестиционных затрат, необходимых для осуществления проекта. Общая сумма инвестиционных затрат составляет 469,5 тысяч рублей. Они включают в себя:
1) 398,4 тысяч рублей — внеоборотные активы (балансировочный станок, шиномонтажный станок, компрессор, домкрат, вулканизатор, вспомогательное устройство для монтажа и демонтожа низкопрофильных и жестких шин).
2) 71,1 тысяч рублей — оборотные активы (запас материалов, инструменты).
Таблица 1
Расшифровка инвестиционных затрат
Тысяч рублей
| Инвестиционные затраты | инвестиции | |
| Внеоборотные активы | ||
| Балансировочный стенд | 105,6 | |
| Шинмонтажный станок для дисков полуавтомат со взрывной подкачкой шин | 143,8 | |
| Компрессор горизонтальный | 45,8 | |
| Домкрат подкатной 1,5 т | 9,2 | |
| Домкрат подкатной 3.5т. | 10,3 | |
| Вулканизатор для ремонта камер, приварки фланцев, вентилей и камере, с таймером | 19,7 | |
| Вспомогательное устройство для монтажа и демонтажа низкопрофильных и жестких шин | 50,6 | |
| Ванна для шиномонтажа | 6,1 | |
| Приспособление для удержания камер и шин | 7,3 | |
| = итого внеоборотные активы | 300,0 | 98,4 |
| Оборотные активы | ||
| Первоначальный запас материалов | 34,8 | |
| Комплект балансировочных грузиков | 15,4 | |
| Комплект латок | 1,4 | |
| Комплект пластырей | 5,4 | |
| Грибки | 2,9 | |
| Клей для камерных заплат | 1,3 | |
| Жгуты | 1,4 | |
| Комплект заплат универсальные | 1,4 | |
| Клей для горячей вулканизации | 0,9 | |
| Резина сырая 0,8мм | 1,6 | |
| Наконечники, золотники, вентили, набор фланцев | 3,1 | |
| Инструмент | 36,3 | |
| Гайковерт ударный для гаек колес легковых автомобилей | 7,2 | |
| Нождак | 4,0 | |
| Бокарезы | 0,3 | |
| Плоскогубцы | 0,3 | |
| Набор отверток | 0,6 | |
| Набор головок | 3,5 | |
| Набор ударных головок | 2,7 | |
| Набор ключей рожковых | 1,0 | |
| Комплект шлангов пневматических | 3,5 | |
| Пистолет подкачки 2шт | 2,0 | |
| Набор напильников | 1,8 | |
| Набор метчиков | 0,5 | |
| Набор болонников | 1,5 | |
| Фен электрический | 4,0 | |
| Дрель пневматическая | 2,5 | |
| Абразивный камень | 0,9 | |
| = итого оборотные активы | 71,1 | |
| = итого инвестиции | 300,0 | 169,5 |
Источники финансирования:
- 300 тысяч рублей — целевые средства грантовой поддержки начинающих субъектов малого и среднего предпринимательства (63,9%). Эти средства будут использованы по целевому назначению, а именно, на приобретение оборудования, указанного в таблице 1.
169,5 тысяч рублей – собственные средства (36,1%)
- Анализ рынка
- Описание ситуации на рынке
В городе Междуреченске более 28000 автомобилей при населении 106,5 тысяч человек — это говорит о высоком относительном количестве автомобилей на душу населения (выше, чем в других городах Кузбасса). Кроме того, с каждым годом эта цифра увеличивается. Рост числа владельцев легковых автомобилей соответственно приводит к увеличению спроса на услуги по шиномонтажному обслуживанию автомобилей. Поэтому организация шиномонтажной мастерской является актуальной для г. Междуреченска.
В настоящее время в г. Междуреченске действуют 30 станций по ремонту и техническому обслуживанию автомобилей, из них 18 занимаются шиномонтажными услугами. Все они расположены за пределами города. Данная авторемонтная мастерская будет отличаться от других предприятий удобным для потребителя местоположением – она будет организована на территории городского рынка по пр. Строителей. На данной территории очень высокая проходимость автомобилей, так как, поблизости расположены частные гаражи владельцев легковых автомобилей, на территории рынка открыта автомобильная стоянка в том числе для посетителей рынка.
Сравнительный анализ цен на услуги показал, что цены на услуги в организуемой мастерской будут немного ниже, чем на рынке города. Благодаря этому планируется сразу захватить свою долю рынка шиномонтажных услуг. Цены нескольких мастерских приведены ниже:
Основными потребителями автомастерской станут частные автовладельцы, проживающие в г. Междуреченске и владельцы автомобилей из других городов приезжающие на рынок.
Для дополнительного привлечения клиентов будет использоваться реклама в местном СМИ, а так же наружная реклама. В процессе работы предполагается заслужить доверие, репутацию своевременным и качественным оказанием услуг и наработать круг клиентов, которые будут регулярно пользоваться шиномонтажными услугами.
- Ценообразование и планируемый объем оказания услуг
Метод ценообразования — установление цен на уровне среднерыночных. В цену услуг входит только стоимость работ и материалов, без стоимости запчастей, которые заказчик приобретает самостоятельно.
Пропускная способность автомастерской при 12 часовом рабочем дне -18 автомобилей (обслуживание одного автомобиля в среднем занимает 40 минут). Планируемая в проекте пропускная способность шиномонтажной мастерской (с учетом сегодняшней ситуации на рынке) — по 10 автомобилей в день (900 автомобилей в квартал).
В таблице 2 представлен перечень услуг и их описание: расход материалов в стоимостном выражении на каждую услугу, цена каждой услуги, планируемый исходя из производственных возможностей, численности персонала, анализе показателей работы других аналогичных предприятий объём оказания услуг в количественном и стоимостном выражении за квартал при максимальной запланированной мощности (100%).
Таблица 2
Перечень услуг
| Наименование | ||||||
| шт./день | шт./кв. | рублей | рублей | |||
| Шиномонтаж (балансировка, демонтаж, монтаж) | 10 | 900 | 104400,00 | 774000,00 | ||
| Шиномонтаж а/ш 13″ | 100 | 700 | 2 | 180 | 18000,00 | 126000,00 |
| Шиномонтаж а/ш 14″ | 108 | 780 | 2 | 180 | 19440,00 | 140400,00 |
| Шиномонтаж а/ш 15″ | 116 | 860 | 2 | 180 | 20880,00 | 154800,00 |
| Шиномонтаж а/ш 16″ | 124 | 940 | 2 | 180 | 22320,00 | 169200,00 |
| Шиномонтаж а/ш 17″ | 132 | 1020 | 2 | 180 | 23760,00 | 183600,00 |
Финансовый результат деятельности во многом зависит от объемов оказания услуг. Процент использования плановой мощности представлен в таблице 3. План составлен с учетом сезонных колебаний. За первый квартал реализации проекта условно принят второй квартал 2010 года.
Таблица 3
План мощности оказания услуг
| Показатель | 60% | 80% | 80% | 100% |
| Количество машин | 540 шт. | 720 шт. | 720 шт. | 900 шт. |
- Финансовый план
4.1. План поступления выручки от оказания услуг
В таблице 4 представлен расчёт планового поступления выручки от оказания услуг по обслуживанию автомобилей на основе установленных цен, плана оказания услуг (таблица 2) и запланированной мощности (таблица 3).
Таблица 4 Расчет выручки от оказания услуг
| Показатель | шт. | 540 | 720 | 720 | 900 | 2880 |
| Выручка | тыс.руб. | 464,4 | 619,2 | 619,2 | 774,0 | 2476,8 |
| Использование мощности | 60% | 80% | 80% | 100% |
Из таблицы 3 видим, что среднемесячная сумма выручки составит 206,4 тысяч рублей.
4.2. План текущих затрат
Основные виды текущих затрат:
- прямые материальные затраты;
затраты на электроэнергию для производства;
затраты на оплату труда;
отчисления в Пенсионный фонд;
амортизационные отчисления;
постоянные накладные затраты;
налоговые платежи.
Прямые материальные затраты определены в таблице 5. Расходы на материалы, используемые при оказании услуг, определены исходя из запланированных объемов оказания услуг, а также данных об используемой мощности (табл.2,3).
Таблица 5
Расчет материальных затрат
Тысяч рублей
| Показатель | 540 шт. | 720 шт. | 720 шт. | 900 шт. | 2880 шт. |
| Прямые материальные затраты | 62,6 | 83,5 | 83,5 | 104,40 | 334,0 |
| Использование мощности | 60% | 80% | 80% | 100% |
Расчет затрат на электроэнергию для оказания услуг представлен в таблице 6.
Таблица 6
Расчет затрат электроэнергии на производство
| Наименование оборудования | 1,5 | 150 | 225 |
| Шиномонтажный станок для дисков полуавтомат со взрывной подкачкой шин | 0,75 | 150 | 112,5 |
| Компрессор горизонтальный | 4,1 | 200 | 820 |
| Вулканизатор | 0,42 | 90 | 37,8 |
| Фен электрический | 1,0 | 90 | 90 |
| Наждак | 0,8 | 90 | 72 |
| Итого | 8,57 | 158,3 | 1357,3 |
В таблице 6 представлен расчет расхода электроэнергии на производство за месяц. При расходе 1357,3 кВт/ч за месяц и стоимости 3,0 руб./кВт, затраты на электричество с НДС составят 14,41 тысяч рублей в квартал при максимальной мощности (100%)
Расчет зарплаты персонала и отчислений в Пенсионный фонд представлен в таблице 7. Фонд оплаты труда основных рабочих — автослесарей формируются из повременной и сдельной оплаты труда (повременная – 10000 руб./мес., сдельная – 3% от выручки), сторожа – 7500 руб./мес. (повременная система оплаты труда). Отчисления в Пенсионный фонд формируются из 2-х частей: 12000 рублей в год (3,0 тысяч рублей в квартал) — отчисления на предпринимателя и 14% от фонда оплаты труда наемных работников.
Таблица 7
Расчет заработной платы и отчислений в Пенсионный фонд
| Показатель | 464,4 | 619,2 | 619,2 | 774,0 | 2476,8 | ||
| Предприниматель | 1 | чел. | |||||
| Автослесарь | 4 | чел. | 4 | 4 | 4 | 4 | |
| Сторож | 2 | чел. | 2 | 2 | 2 | 2 | |
| = Всего персонал | чел. | 6 | 6 | 6 | 6 | ||
| Заработная плата персонала | з/п | ||||||
| Автослесарь (повременная) | 10 000 | т. р. | 120,0 | 120,0 | 120,0 | 120,0 | 480,0 |
| + (сдельная) | 3 % | т. р. | 55,7 | 74,3 | 74,3 | 92,8 | 297,1 |
| Сторож | 7 500 | т. р. | 45,0 | 45,0 | 45,0 | 45,0 | 180,0 |
| Фонд оплаты труда | т. р. | 220,7 | 239,3 | 239,3 | 257,8 | 957,1 | |
| Среднекварталъная з/п одного работника | т. р. | 36,8 | 39,9 | 39,9 | 42,9 | ||
| Отчисления в Пенсионный фонд | 14,%+ 1,0 т.р. | т. р. | 33,90 | 36,50 | 36,50 | 39,10 | 146,00 |
| = Затраты на оплату труда | т. р. | 254,63 | 275,80 | 275,80 | 296,98 | 1103,22 | |
| = Налог на доходы физических лиц | 13% | т. р. | 28,69 | 31,11 | 31,11 | 33,52 | 124,43 |
Суммы амортизационных отчислений будут накапливаться в фонд для осуществления капитальных вложений на ремонт существующих основных средств и на приобретение новых. Сумма амортизации рассчитана в таблице 8.
Таблица 8
Расчет амортизационных отчислений
| Внеоборотные активы | Сумма амор-и, тыс.руб. аморт-и, т. р. | |||
| за год | за квартал | |||
| Балансировочный стенд | 105,6 | 14,2% | 15,00 | 3,75 |
| Шинмонтажный станок для дисков полуавтомат со взрывной подкачкой шин | 143,8 | 14,2% | 20,42 | 5,10 |
| Компрессор горизонтальный | 45,8 | 14,2% | 6,50 | 1,63 |
| Домкрат подкатной 1,5 т | 9,2 | 25% | 2,30 | 0,58 |
| Домкрат подкатной 3.5т. | 10,3 | 25% | 2,58 | 0,64 |
| Вулканизатор для ремонта камер, приварки фланцев, вентилей и камере, с таймером | 19,7 | 20% | 3,94 | 0,99 |
| Вспомогательное устройство для монтажа и демонтажа низкоп рофильных и жестких шин | 50,6 | 14,2% | 7,19 | 1,80 |
| Ванна для шиномонтажа | 6,1 50,6 | 25% | 1,53 | 0,38 |
| Приспособление для удержания камер и шин | 7,3 | 25% | 1,83 | 0,46 |
| Итого | 398,4 | 61,27 | 15,32 | |
В состав постоянных затрат включены следующие затраты (таблица 9): электроэнергия на освещение, на отопление, аренда, затраты на рекламу, прочие затраты.
Таблица 9
Расчет постоянных накладных затрат
| кВт/ч | 200 | 3,00 | 600 | 18% | 708,0 | 2,12 | |
| Электроэнергия на отопление | кВт/ч | 1440 | 3,00 | 4320 | 18% | 5097,6 | 15,29 |
| Аренда помещения (включая земельный налог) | 15000,0 | 45,0 | |||||
| Прочие расходы | 500,0 | 1,5 | |||||
| Расходы на рекламу | 4000,0 | 12,0 | |||||
| Итого затраты | 25305,6 | 75,92 | |||||
Деятельность по ремонту автомобилей согласно налоговому законодательству облагается единым налогом на вменённый доход. В бюджет будет уплачиваться единый налог на вмененный доход, который исчислен от количества основного персонала и самого предпринимателя. В расчет были взяты слесаря, сторож и предприниматель, итого 7 человек. Единый налог на вмененный доход рассчитан по следующей формуле:
ЕНВД = Вмененный доход* 15%.
Вмененный доход рассчитан исходя из базовой доходности в месяц (12000 руб. на чел.), корректирующего коэффициента К1 (в 2009 году равен 1,295), корректирующего К2 учитывая специфику деятельности (оказание услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автотранспортных средств — коэффициент равен 0,9) и понижающий коэффициент места осуществления деятельности К3 равен 0,9. Количества работников, в том числе сам предприниматель (7 человек) и равен 39,65 тысяч рублей в квартал.
4.3. План финансовых результатов
В таблице 10 представлен план финансовых результатов, в котором определена сумма прибыли от осуществления предпринимательской деятельности на основе запланированных показателей выручки, затрат и налоговых платежей.
Таблица 10
План финансовых результатов
Тысяч рублей
| Показатель | 464,40 | 619,20 | 619,20 | 774,00 | 2476,80 |
| Текущие затраты | 417,15 | 462,09 | 462,09 | 507,03 | 1848,36 |
| Стоимость сырья и материалов | 62,64 | 83,52 | 83,52 | 104,40 | 334,08 |
| Затраты на электроэнергию для производства | 8,65 | 11,53 | 11,53 | 14,41 | 46,13 |
| Заработная плата | 220,73 | 239,30 | 239,30 | 257,88 | 957,22 |
| Взносы в Пенсионный фонд (14%+12 т.р.) | 33,90 | 36,50 | 36,50 | 39,10 | 146,00 |
| Амортизационные отчисления | 15,32 | 15,32 | 15,32 | 15,32 | 61,27 |
| Постоянные накладные затраты | 75,92 | 75,92 | 75,92 | 75,92 | 303,67 |
| Налоговые платежи и сборы | 39,65 | 39,65 | 39,65 | 39,65 | 158,60 |
| Единый налог на вмененный доход | 39,65 | 39,65 | 39,65 | 39,65 | 158,60 |
| Чистая прибыль | 7,60 | 117,46 | 117,46 | 227,32 | 469,84 |
| в т.ч. нарастающим итогом | 7,60 | 125,06 | 242,52 | 469,84 |
По итогам года чистая прибыль составит 469,84 тысяч рублей, она будет использована как доход предпринимателя и как источник развития предпринимательской деятельности — преимущественно на капитальные вложения.
5. Анализ эффективности инвестиций
5.1. Безубыточность
Анализ безубыточности представлен в таблице 11. Точка безубыточности характеризует уровень выручки от реализации, ниже которого предприятие будет нести убытки, запас финансовой прочности показывает, на какой процент фактическая выручка может уменьшиться без риска возникновения убытков. Для расчётов взяты годовые значения.
Таблица 11
Расчёт точки безубыточности и запаса финансовой прочности
| Показатель | тыс. руб. | 2476,80 |
| Переменные затраты | тыс. руб. | 719,03 |
| Прямые материальные затраты | тыс. руб. | 334,08 |
| Затраты электроэнергии | тыс. руб. | 46,13 |
| Зарплата переменная | тыс. руб. | 297,22 |
| Взнос в Пенсионный фонд | тыс. руб. | 41,61 |
| Удельные переменные затраты | руб./руб. | 0,29 |
| Постоянные затраты | тыс. руб. | 1287,94 |
| Заработная плата постоянная | тыс. руб. | 660,00 |
| Взнос в Пенсионный фонд | тыс. руб. | 104,40 |
| Амортизационные отчисления | тыс. руб. | 61,27 |
| Прочие затраты | 303,67 | |
| ЕНВД | тыс. руб. | 158,60 |
| Точка безубыточности | тыс. руб. | 1814,78 |
| Запас финансовой прочности | % | 26,7% |
Выручка, соответствующая точке безубыточности, составляет 1814,78 тысяч рублей в год (рис.1) или 453,7 тысяч рублей в квартал, запас финансовой прочности – 26,7% что является достаточно высоким значением показателя и говорит о небольшом риске возникновения убытков по проекту.
5.2. Коммерческая эффективность
Для характеристики коммерческой эффективности реализации данного проекта необходимо определить следующие показатели:
- срок окупаемости инвестиционных затрат (в том числе с учётом дисконтирования);
чистый дисконтированный доход;
Ставка дисконтирования определяется на основе текущей ставки рефинансирования ЦБ РФ (8,5%), уровня инфляции (10%) и рискованности инвестиционных вложений (10%):
((1+8,5%:100%):(1+10%:100%)-1) х100% + 10% = 10,95 %.
Расчёт показателей коммерческой эффективности инвестиций представлен в таблице 12.
Коммерческая эффективность
Тысяч рублей
| Показатель | ||||||||
| Чистый поток | ||||||||
| денежных средств | -469,5 | 54,2 | 172,6 | 132,8 | 242,6 | 337,1 | 469,8 | |
| То же, нарастающим итогом | -469,5 | -415,3 | -242,7 | -109,9 | 132,7 | 469,8 | — | |
| Ставка сравнения | ||||||||
| и индексы | ||||||||
| дисконтирования | 10,95% | 1,000 | 0,973 | 0,947 | 0,922 | 0,898 | 0,874 | — |
| Дисконтированный | ||||||||
| чистый | ||||||||
| поток денежных средств | -469,5 | 52,8 | 163,5 | 122,4 | 217,8 | 294,5 | 381,5 | |
| То же, нарастающим | -469,5 | -416,7 | -253,2 | -130,8 | 87,0 | 381,5 | — | |
| итогом | ||||||||
| Простой срок | ||||||||
| окупаемости, лет | 0,86 | — | — | — | — | — | ||
| Дисконтированный срок | ||||||||
| окупаемости, | 0,90 | |||||||
| лет | — | — | — | — | — | |||
| Чистый | ||||||||
| дисконтированный | ||||||||
| доход (NPV) | 381,5 | — | — | — | — | — |
5.3. Бюджетная эффективность
Если проект предполагает финансирование за счет бюджетных средств, необходимо определить бюджетную эффективность его реализации. Бюджетную эффективность характеризует срок окупаемости бюджетных затрат на финансирование реализации данного проекта. Расчет показателей бюджетной эффективности от реализации данного проекта представлен в таблице 13.
Таблица 13
Бюджетная эффективность
Тысяч рублей
| Показатель | 300,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 320,0 | |
| = выплаты из бюджета | 300,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 320,0 | |
| НДФЛ | 13 % | 28,7 | 31,1 | 31,1 | 33,5 | 124,4 | |
| ЕНВД | 15 % | 0,0 | 39,7 | 39,7 | 39,7 | 39,7 | 158,6 |
| = поступления в бюджет | 0,0 | 68,3 | 70,8 | 70,8 | 73,2 | 283,0 | |
| Простой срок окупаемости бюджетных затрат, лет | 1,1 |