Бизнес план предприятия банкрота

Бизнес план предприятия банкрота

Бизнес-планирование приобретает особый смысл в случаях, когда рассматриваются вопросы о судьбе неплатежеспособных предприятий.

С появлением Федерального закона от 8 января 1998 г. № 6-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» арбитражным управляющим предписывается подготавливать и утверждать в суде документы, содержащие признаки бизнес-плана.

Отдельные предприятия уже прошли некоторые процедуры, предусмотренные предыдущим Законом о банкротстве, арбитражные дела по ним прекращены, однако, восстановив платежеспособность, эти предприятия продолжают нести бремя огромных долгов. Кредиторы хотят понять, как в дальнейшем должник собирается строить стратегию своего развития. И в этом случае роль грамотно составленного бизнес-плана неоценима.

Законом предусмотрены случаи, когда требуется разработка бизнес-планов или антикризисных программ.

1. Этап предупреждения банкротства. Статьей 26 Закона предусмотрено, что учредители или собственник имущества предприятия обязаны принимать меры по предупреждению банкротства. Еще до подачи в арбитражный суд заявления о признании должника банкротом должен быть реализован комплекс решений, направленных на его финансовое оздоровление. Такие меры могут быть приняты кредиторами или иными лицами на основании соглашения с должником. Определение состава этих мер, сроков их принятия, а также сопутствующих решений является предметом бизнес-планирования на досудебной стадии.

2. Этап наблюдения. Согласно ст. 61 Закона временный управляющий обязан провести анализ финансового состояния предприятия и представить в арбитражный суд отчет о своей деятельности, сведения о финансовом состоянии должника и предложения о возможности (или невозможности) восстановить его платежеспособность.

3. Этап внешнего управления. В обязанности внешнего управляющего входит разработка плана внешнего управления. В Законе четко прописаны сроки подготовки, рассмотрения и утверждения плана. Утверждение этого документа имеет самые серьезные правовые последствия для деятельности управляющего. Утвержденный план строго регламентирует разграничение прав и ответственности собственника предприятия-должника, его кредиторов, внешнего управляющего, сторонних организаций.

4. Ситуация, при которой арбитражный процесс в отношении предприятия-должника завершен в силу восстановления его платежеспособности или достижения мирового соглашения с кредиторами, однако долги не погашены в установленный Законом срок (6 месяцев). В данном случае кредиторы предлагают должнику подготовить развернутый бизнес-план по погашению кредиторской задолженности в приемлемые сроки.

Меры по финансовому оздоровлению должника на стадии предупреждения банкротства не должны сильно отличаться от решений, принимаемых руководителем в ходе текущей хозяйственной деятельности: реорганизации предприятия, продажи с согласия собственника части имущества для погашения задолженности, перепрофилирования, свертывания нерентабельных производств, изменения системы управления предприятием, приведения численности работающих в соответствие с реальной производственной программой, реструктуризации долгов, поиска новых видов деятельности и рынков сбыта, получения финансовой поддержки, привлечения инвестиций и т.п.

Для финансового оздоровления должника на стадии предупреждения банкротства можно с некоторыми уточнениями использовать раннюю методику ФСФО России (от 5 декабря 1994 г.). Она включает следующие разделы:

1) общую характеристику предприятия;

2) сведения по плану финансового оздоровления;

3) анализ финансового состояния предприятия;

4) мероприятия по восстановлению платежеспособности и поддержке эффективной хозяйственной деятельности;

5) сведения о рынке и конкуренции;

6) деятельность в сфере маркетинга предприятия;

7) производственный план;

8) прогноз финансовых результатов.

В общей характеристике предприятия приводятся: полное и сокращенное названия предприятия; дата его регистрации; наименование органа, зарегистрировавшего предприятие; почтовый и юридический адреса; коды по различным классификаторам; организационно-правовая форма; форма собственности; банковские реквизиты; перечень дочерних компаний; список основных менеджеров с краткой характеристикой каждого; результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия за последние 1—2 года; текущие финансовые обязательства и состояние кредиторской задолженности.

В состав сведений по плану финансового оздоровления включаются:

? сроки реализации плана;

? общая сумма средств, необходимых предприятию; требующаяся государственная помощь;

? финансовый результат от реализации плана (погашение просроченной задолженности, восстановление платежеспособности и т.п.);

? наименование и реквизиты агента правительства, через которого предполагается осуществлять государственную финансовую поддержку предприятия.

Анализ финансового состояния предприятия предусматривает подробную характеристику учетной политики, применяемой предприятием, а также сводную таблицу финансовых показателей предприятия (коэффициенты ликвидности, устойчивости, деловой активности, прибыльности).

Мероприятия по восстановлению платежеспособности и поддержке эффективной хозяйственной деятельности предусматривают:

? сокращение дебиторской задолженности;

? снижение издержек производства;

? продажу дочерних фирм и долей в уставных капиталах других предприятий;

? продажу незавершенного строительства;

? оптимизацию численности персонала;

? продажу излишнего оборудования, материалов и складированных готовых изделий;

? реструктуризацию задолженности путем преобразования краткосрочных ссуд в долгосрочные или ипотеки;

? внедрение прогрессивных технологий, автоматизацию, механизацию производства;

? совершенствование организации труда;

? проведение капитального ремонта, модернизацию основных фондов, замену устаревшего оборудования, приобретение дополнительных основных фондов;

? выделение центров прибыли.

Сведения о рынке и конкуренции содержат:

? характеристику отрасли, к которой относится да иное предприятие;

? емкость, размер рынков, на которых работает предприятие, ценовую политику;

? сведения о других хозяйствующих субъектах, оперирующих на рынке;

? систему ценообразования на продукцию предприятия;

? законодательные ограничения, накладываемые на деятельность предприятия.

Деятельность в сфере маркетинга предприятия включает описание:

? стратегии его проникновения на рынок;

? каналов распространения продукции;

Производственный план предусматривает разработку программы с использованием имеющихся производственных мощностей с учетом выпускаемой номенклатуры изделий и услуг, а также объема продукции, который способен поглотить соответствующий сегмент рынка.

Исходя из потребностей рынка определяется необходимый производственный потенциал как в области специализации предприятия, так и в новых высокодоходных сферах деятельности.

Прогноз финансовых результатов учитывает характеристики и условия реализации бизнес-проекта:

? изменение курса валют;

? инфляционную характеристику среды;

? сроки реализации проекта.

Планирование, анализ и контроль бизнес-проекта ведутся по трем документам:

1) отчету о прибылях и убытках;

3) плану денежных потоков.

Уточняя содержание плана для предупреждения банкротства, следует отметить, что расчеты прогнозных финансовых результатов целесообразно проводить с целью выявления масштабов будущих денежных потоков, способных обеспечить эффективную хозяйственную деятельность предприятия и погашение кредиторской задолженности. Оценки коэффициентов текущей ликвидности и обеспеченности собственными средствами могут служить лишь справочным материалом.

Временный управляющий призван обеспечить арбитражный суд информацией для принятия одного из решений:

1) введение внешнего управления;

2) открытие конкурсного производства;

3) предоставление должнику возможности самостоятельно восстановить свою платежеспособность.

Применение известных методик анализа финансового состояния предприятий все же не позволяет получить полной информации для принятия таких решений.

Кроме того, целесообразно проведение ревизии, предусматривающей: оценку достаточности и достоверности основных правоустанавливающих документов предприятия; сплошную инвентаризацию имущества, расчетов и обязательств; аудиторскую проверку правильности отражения результатов хозяйственной деятельности в учете; анализ договорных отношений с поставщиками и потребителями; анализ внутреннего документооборота; анализ взаимоотношений с дочерними предприятиями; оценку структуры и объемов доходов и расходов; исследование перспектив рынка.

Только в результате этой работы может быть получена полная информация для обоснованного ответа на вопрос, есть ли перспектива у предприятия или его нужно ликвидировать.

Конструктивная часть отчета временного управляющего должна включать ряд следующих позиций:

? оценку результатов анализа финансового состояния и причин неплатежеспособности;

? оценку результатов ревизии финансово-хозяйственной деятельности и определение размеров достаточности принадлежащего должнику имущества для покрытия судебных расходов и выплаты вознаграждения арбитражным управляющим;

? концептуальные меры по восстановлению платежеспособности и оценку сроков их реализации.

Одной из главных проблем неплатежеспособности предприятий является недостаточность денежных средств, приводящая к возникновению просроченной кредиторской задолженности.

Проблема неплатежей требует включения в бизнес-план дополнительных разделов:

1) обеспечения достаточности денежных средств;

2) экономии текущих затрат предприятия;

3) реструктуризации кредиторском задолженности.

Наиболее интересным документом является план внешнего управления, который должен предусматривать меры по восстановлению платежеспособности должника и сроки достижения этой цели.

Конечная цель деятельности внешнего управляющего — восстановление платежеспособности предприятии. Должник к концу периода внешнего управления обязан удовлетворить требования кредиторов и исполнить обязанности по уплате обязательных платежей в течение трех месяцев. При этом предприятие может вести расчеты но текущим платежам, поскольку на них мораторий не распространяется.

По истечении периода внешнего управления должнику даются шесть месяцев для погашения кредиторской задолженности с пенями, штрафами и процентами.

Таким образом, перед внешним управляющим стоят две задачи:

1) организовать деятельность предприятия так, чтобы рассчитываться с кредиторами, бюджетом и внебюджетными фондами в процессе текущей деятельности;

2) накопить (мобилизовать, привлечь) средства, чтобы в течение шести месяцев предприятие могло рассчитаться с кредиторской задолженностью.

Необходимость решения этих задач диктует примерное содержание плана внешнего управления:

1) резюме (краткое содержание основных идей плана);

2) общие данные о предприятии (развернутая характеристика, способная дать кредиторам представление о его потенциальных возможностях);

3) оценка причин неплатежеспособности;

4) оценка состояния рынка;

5) оценка текущей ситуации и способов повышения эффективности работы предприятия;

6) комплекс мер по восстановлению платежеспособности;

7) организационный план;

8) финансовый план, экономические расчеты и графики погашения кредиторской задолженности;

9) календарный план выполнения работ.

Бизнес-планирование на этапе, следующем за арбитражным производством, требуется в основном для крупных предприятий, имеющих высокую социальную или технологическую значимость. Законом предусмотрено: не смог расплатиться с кредиторами после периода внешнего управления — переходи в стадию конкурсного производства. Однако местные власти и крупнейшие кредиторы (в основном естественные монополии) пытаются найти нетрадиционные способы вывода таких должников из кризиса: оказывают им содействие, создают дополнительные условия и идут на необычные решения.

В связи с этим антикризисные программы, создаваемые для таких предприятий-должников, должны состоять из хорошо проработанных разделов, в которых обобщается информация о процедурах конвертации долгов в акции с их последующей передачей кредиторам; получении инвестиционных налоговых кредитов; залоговых операциях; продаже недвижимости; кредитовании под гарантию местной администрации, другие данные

Источник

Бизнес на банкротстве – что это такое и можно ли здесь заработать?

Сегодня в России каждый месяц в среднем около 1000 юридических лиц объявляют банкротами. Их любое имущество (транспорт, недвижимость, мебель, техника и многое другое) выставляют на торги по банкротству. Такие аукционы являются официальными и проводятся в регламентированном порядке. Покупая имущество с уценкой, можно начать заниматься предпринимательской деятельностью. Выгода, полученная на разнице цен, приносит неплохую прибыль. О том, как это можно сделать, далее пойдет речь в статье.

Что такое бизнес на банкротстве и как на нем можно заработать?

Основой открытия бизнеса на банкротстве является участие в аукционах, на которых выставляют имущество банкротов юридических лиц. На таком аукционе можно приобрести оборудование для предпринимательской деятельности по стоимости, которая будет значительно ниже рыночной. Такую деятельность регулирует Федеральный закон №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

В такой способ можно начать собственную предпринимательскую деятельность с минимальным стартовым капиталом. Есть несколько вариантов того, как можно заработать на участии в аукционе по банкротству:

• Приобрести недвижимость, которую можно сдавать в аренду.
• Приобрести песок, уголь или другие ресурсы, которые можно перепродать по выгодной цене.
• Стать специалистом по участию в таких аукционах и зарабатывать на процентах от совершённых сделок.
• Купить оборудование для предприятия дешевле рыночной стоимости и экономить на стартовых инвестициях.
• Купить старый автотранспорт, который можно распродать на запчасти. Также его можно отремонтировать и использовать в своих целях.
• Приобрести объект недвижимости по цене, ниже рыночной и экономить на отсутствии расходов на аренду.
• Приобрести мебель, которой можно пользоваться в личных целях в обыденном быту.
• Можно открыть специальные курсы, лекции, тренинги или семинары, на которых будут обучать искусству и тонкостям участия в подобных аукционах.
• Стать инвестором для компании-банкрота, чтобы в результате получать проценты с их прибыли.

Согласно ст.25 Гражданского кодекса от 2015 года имущество организации, которой присвоили статус банкрота, может быть распродано на аукционе.

В каком формате проходит аукцион?

Подобные аукционы устраивают в электронной форме. От 23 июля 2015 года Министерством экономического развития и торговли РФ был утвержден приказ №495, в котором поэтапно прописана процедура проведения аукциона по банкротству. Также такой вид торгов регламентируется Законом №127-ФЗ.

Процедура проведения аукциона по банкротству, следующая:

• Первый этап – это проведение первичного аукциона.
• Если первичный аукцион не состоялся, он проводится повторно, со сниженной ценой на 10%.
• В случае, когда повторный аукцион не состоялся, имущество банкрота выставляют на публичные торги со сниженной ценой.

Для каждого лота есть определенный шаг, на сумму которого уменьшается или растет цена. Он обычно устанавливается в размере определенного процента от стоимости предложения.

На первых двух этапах торгов сделки заключаются очень редко. Самые эффективные – это публичные долги. На них можно найти и купить очень выгодное предложение.

Где в основном устраиваются торги по банкротству?

Есть несколько ресурсов, которые являются основными организаторами подобных торгов:

Где можно выбрать объект для покупки?

Все возможные лоты (имущество) для покупки размещают на специальных торговых площадках. Их полный перечень можно найти на Федресурсе (Едином Федеральном реестре сведений о банкротстве).

Как правильно выбрать лот на бизнес аукционе по банкротству?

Нельзя выбирать сразу же самое выгодное предложение по цене. За стоимостью может находиться куча подводных камней, которые сплывут на поверхность уже после заключения сделки. Прежде чем покупать какой-то лот, необходимо обязательно изучить его дополнительные фотографии, проверить все документы, которые есть на него. Нужно убедиться, что покупаемый объект будет коммерчески привлекательным, а его приобретение будет законным.

Одним из важных этапов анализа лота является оценка его ликвидности. Тут необходимо сравнить состояние предлагаемого имущества и его цены с подобными предложениями на рынке. Также стоит изучить наличие спроса на этот лот. Таким образом, предприниматель сможет оценить ликвидность предложения на рынке.

При выборе и оценке лота, начинающим предпринимателям в данной сфере деятельности лучше обращаться за помощью к специалистам в данной сфере деятельности. Также предприниматель может пройти специальные курсы обучения для участия в подобных торгах. Если бизнесмен решил сам разобраться в подобном вопросе, ему лучше всего начинать с покупки более бюджетных и менее выгодных лотов.

Проводить анализ лота и оценивать его непросто. Есть множество скрытых нюансов при покупке лота:

• плохая работа арбитражных управляющих;
• отсутствие лота и любые другие мошеннические операции;
• скрытые обременения за лотом и другие.

Но, прежде чем окончательно совершить покупку заинтересовавшего лота, предприниматель может изучить подробную информацию о нем, воспользовавшись как платными, так и бесплатными ресурсами информации.

Варианты заработка на аукционе по банкротству

Первый вариант – возможность заработать на подобных торгах без вложений и кредита

На торгах по банкротству можно зарабатывать на продаже недвижимости. Многие агентства находят лоты банкротов, в которых есть объект недвижимости. Далее, выставляют его в качестве предложения для своих клиентов (для этого его не нужно выкупать). Если на такой объект появляется спрос и находится клиент, следующим этапом решается вопрос выкупа.

Очень часто агентства говорят о том, что продают недвижимость с аукциона и просто договариваются о своей комиссии, как агент. Если покупателя не устраивает такой вариант, то на предложенный лот находится инвестор, который поможет его выкупить. После того как на него найдутся клиенты, агент и инвестор получать свои проценты от сделки. В таком случае наценка на стартовую цену будет составлять около 20-30% от общей суммы.

Второй вариант: выкуп лотов за свои собственные деньги или с привлечением заемных средств

Самым эффективным вариантом является покупка имущества за свои средства. В таком случае вся возможная выгода от данного лота будет принадлежать только покупателю.

Также можно приобрести интересуемый лот без вложения денежных средств. Например, можно оформить кредитную карту с беспроцентным периодом погашения задолженности. Если предприниматель купил ликвидный лот, то шансы на его быструю продажу очень велики, а значит и возврат нужной суммы в банк. Заработанные проценты остаются самому покупателю.

Третий вариант: выступать в роле менеджера или посредника на аукционе

Можно самостоятельно не участвовать в торгах по банкротству, но при этом зарабатывать на них. Главная задача посредника – это найти интересное предложение на торговой площадке и предложить его заинтересовавшемуся лицу.

Можно ли участвовать в торгах дистанционно?

В торгах можно участвовать и находясь в другом регионе. Такой вариант возможен в том случае, когда объектом купли-продажи является недвижимость. Оценку и анализ такого лота можно провести в удаленном режиме.

Для этого можно нанять человека за небольшое вознаграждение, который встретится с представителями арбитражной комиссии и сделает реальные фото лота. Также фотки самой недвижимости можно рассмотреть в онлайн-картах. Отчет от оценщика и мониторинг цен на недвижимость в регионе помогут определить, справедливо ли выставлена цена лота.

С чего начать торги по банкротству: требования для участия в торгах

Для того чтобы иметь возможность участвовать в торгах по банкротству, сперва необходимо оформить электронную цифровую подпись. Ее наличие требуется в обязательном порядке согласно Закону № 63-ФЗ «Об электронной подписи».

Такую подпись можно оформить в удостоверяющем центре. Весь список аккредитованных организаций такого типа есть на официальном сайте Минкомсвязь России (Министерства связи и коммуникаций России).

Единой фиксированной цены на подобную услугу нет. Каждый центр устанавливает на свое усмотрение цену электронной подписи, период ее оформления, а также другие вопросы, касающиеся данной процедуры. Поэтому перед подачей документов на оформление подписи стоит изучить несколько центров в регионе и проверить у них наличие аккредитации от Минкомсвязи.

Для того чтобы оформить электронную цифровую подпись, физическому лицу необходимо присутствовать лично, а также подать пакет следующих документов:

Юридическому лицу необходимо предъявить:

• ИНН;
• выписку из ЕГРЮЛ;
• учредительные документы организации.

Все данные электронной подписи (ее ключи и сертификат) фиксируются на сертифицированной электронной карте или же носителе. В центре, который оформлял подпись, выдадут инструкцию по установке сертификатов и настройке соответствующего программного обеспечения.

Как зарегистрироваться на аккредитованной площадке?

Для того чтобы зарегистрироваться на аккредитованной торговой площадке аукциона по банкротству, необходимо зайти на ее официальный сайт. Они обычно обеспечены несложным интерфейсом, с которым логически можно разобраться во всех этапах электронной регистрации. Для регистрации необходимо иметь следующие документы:

• копию всех страниц паспорта;
• копию ИНН;
• копию СНИЛС.

Все эти документы необходимо отметить электронной цифровой подписью и прогрузить в системе. Если возникли вопросы с данной процедурой, пошаговая инструкция для этого размещена на сайте торговой площадки аукциона по банкротству.

Как происходит подача документов?

Необходимо предъявить копии всех страниц паспорта, заявку на участие в торгах, нотариально заверенную копию ИНН, согласие на участие от супруга и документ, фиксирующий оплату задатка за участие в подобных торгах.

Как оплатить задаток?

Чтобы получить возможность принять участие в аукционе по банкротству, необходимо оплатить задаток. В случае победы предпринимателя сумма внесенного задатка будет включена в общую стоимость лота. Если победитель торгов отказался оплачивать сделку, ему сумма задатка не вернется. Если участие в торгах было безуспешным, то задаток возвращается в полном размере.

Как обучиться участию в торгах по банкротству?

Есть множество онлайн-курсов, на которых можно обучиться участию в аукционе по банкротству. Прежде чем выбирать определенный курс, необходимо самостоятельно изучить «Закон о банкротстве».

Люди, которые прошли обучения на подобных курсах, очень часто пишут в интернете о том, что всю нужную информацию можно найти самостоятельно в интернете в открытом доступе. Но систематизация и поиск подобной информации может занять много времени. Поэтому стоит определиться, что выгоднее: оплатить курсы и начать раньше развиваться в бизнесе на банкротстве или же это время потратить на бесплатное обучение.

Как определяется победитель торгов по банкротству?

Раньше победитель аукциона определялся по праву очереди внесения заявок. Одержать победу можно было исключительно при помощи автоматических систем. Согласно Закону №127-ФЗ от 22 июня 2015 года теперь победителем торгов считается тот, кто заплатил больше за выставленный лот.

С момента объявления победителя ему выставляют договор о купли-продажи лота. У него есть пять дней после такого предложения, чтобы внести сумму, указанную в договоре. Если он отказывается это делать, договор предлагают тому, кто был следующим в списке по предложенной цене. Первому победителю залог в таком случае не вернут.

После того как был объявлен победитель, участники комиссии проверяют все его документы. Если за ним будут замечены какие-либо нарушения, его сразу же лишают возможности выкупить лот.

Торги не проводятся, если на выставленный лот была подана всего одна заявка. В таком случае заинтересовавшемуся лицу могут предложить сразу составить договор о вступление в права собственности или же признают аукцион не состоявшимся.

После того как победитель подпишет договор, ему необходимо оплатит указанную в нем сумму (с исключением суммы внесенного задатка). В момент проведения окончательной оплаты победитель становится полноправным собственником купленного лота. При этом он получает права полного распоряжения объектом купли-продажи.

Период проведения торгов

Период проведения торгов строго регламентирован. Для каждого этапа аукциона есть строго определенные сроки проведения.

Если объектом торгов по банкротству станут любые ценные бумаги, то заявка подается несколько раз в течение 2 месяцев. Этот период начинается с того момента, когда в суде было вынесено необходимое решение.

Если объектом проведения аукциона является недвижимость, то необходимо заранее подготовить документы, фиксирующие принадлежность участка земли, резолюцию и акт приема-передачи, документ об аресте недвижимости, ее характеристиках. Для объектов торгов, которые только строятся необходимо предоставить выданное государственными органами разрешение на строительство и копию акта об отведении земли под застройку.

В Единый федеральный реестр, где ведется учет информации о банкротах, вносится информации об инвентаризации продаваемого объекта.

Если долг превышает стоимость лота больше, чем на 2%, то кредиторы или другие официальные лица имеют право потребовать у управляющего аукционом провести его оценку. Ее можно организовать в течение 2 месяцев с момента подачи прошения о проведении оценки. Услуги лицу, которое будет проводить оценку, оплачиваться из суммы, которая будет внесена за сам лот.

В течение двух месяцев организаторам торгов передается список имущества, которое можно выставить на торги.

Недостатки при покупке имущества на торгах по банкротству

При покупке имущества на аукционе по банкротству очень часто возникают сложности, связанные с проверкой реального состояния лота. Если вопрос касается объекта недвижимости, то проверка задолженностей за ним может составить много трудностей.

Также иногда сложно проверить наличие согласия супруга на продажу объекта недвижимости или же в нем могут быть прописаны несовершеннолетние дети.

Что такое Investtorgi?

Компания Investtorgi – это организация, которая обеспечивает сопровождение процесса покупки имущества на аукционах по банкротству. Пользуясь услугами такой компании, можно с легкостью найти самые выгодные предложения. Сотрудники данной организации обеспечивают сопровождение клиента от момента поиска выгодного лота до этапа его полной оплаты.

Поскольку процедура поиска и покупки имущества на подобных торгах непростая и имеет множество нюансов, сотрудники компании Investtorgi возьмут на себя все обязанности по вопросу поиска предложения и оформления соответствующих документов.

Выгоден ли такой бизнес?

Прежде чем заниматься бизнесом на аукционах по банкротству, необходимо определиться с нишей, в которой есть желание развиваться, а также со способом заработка на подобных торгах. Далее, необходимо проконсультироваться юристом, насколько это будет законно. Окупаемость предпринимательской деятельности в итоге будет зависеть от многих факторов, важными из которых будут способ заработка и выбор торговых площадок.

Источник