Бизнес план по погашению задолженности

Бизнес-план под кредит в банке

Инвестиции: от руб.

Содержание

Далеко не каждый франчайзи имеет собственные свободные средства в достаточном объеме, поэтому многие обращаются за кредитами в банки. Для получения займа необходимо убедить финучреждение в перспективности и доходности вашего проекта. Поэтому обязательно потребуется предоставить бизнес-план для получения кредита в банке, который должен быть составлен грамотно и объективно. Пример такого документа можно скачать на нашем сайте.

Основные особенности кредитного бизнес-плана

Составление бизнес-плана может потребоваться для самых разных целей. Он может служить в качестве обоснования эффективности запускаемого проекта для самого предпринимателя, потенциальных инвесторов, партнеров, государственных органов. Отдельно в этом ряду стоят банковские учреждения, которые предъявляют особые требования к содержанию этого документа.

Для банка важно, чтобы разработанный вами план подтверждал не только состоятельность вашего проекта, возможность его реализации, но и достаточность ожидаемых доходов для своевременного погашения задолженности по кредиту в полном объеме. В связи с этим основными характерными особенностями бизнес-плана являются:

• аргументированное обоснование необходимости привлечения заемных средств для запуска проекта;
• подтверждение целевого назначения привлеченных заемных средств на открытие и развитие бизнеса по франшизе;
• подтверждение возможности заемщика своевременно и полностью исполнять обязательства по кредиту за счет получаемых доходов от нового бизнеса.

Фактически кредитный бизнес-план служит экономическим обоснованием целесообразности выделения банков заемных средств заемщику для реализации конкретного проекта. Приведенные в нем расчеты должны подтверждать, что этот проект действительно имеет перспективы, а экономический эффект от его реализации позволит заемщику своевременно погасить всю задолженность по кредитному договору с учетом начисляемых процентов, комиссий и дополнительных платежей.

Важно учитывать, что эксперты банка будут внимательно анализировать представленный бизнес-план. Поэтому составлять его нужно максимально объективно и грамотно. В этом поможет образец бизнес-плана для получения кредита, который может предоставить франчайзи. Также такой образец вы можете скачать на нашем сайте.

Образец может служить в качестве шаблона, но в целом составлять план лучше самостоятельно или с привлечением специалистов при наличии такой необходимости. Каждый показатель и все выводы, которые делаются в разделах бизнес-плана, должны быть четко обоснованы. В связи с этим большое значение имеет его квалифицированная разработка.

Структура бизнес-плана

Не существует стандартной структуры бизнес-плана. Каждый из банков может предъявлять свои требования к его содержанию. В соответствии с этими требованиями и необходимо составлять документ. Однако, как правило, бизнес план должен состоять из следующих основных разделов:

• Резюме проекта.
• Юридический статус заемщика.
• Анализ рынка, на котором предполагается работать.
• Маркетинговый план.
• Экономические характеристики проекта.
• Производственный план.
• Финансовый план.
• Анализ существующих рисков.
• Приложения.

Содержание разделов бизнес-плана

Аналитики банков очень внимательно подходят к изучению предоставленных потенциальными заемщиками бизнес-планов. Поэтому важно наполнить документ исчерпывающей информацией и корректными расчетами, выполненными в соответствии с общепринятыми методиками. Рассмотрим подробнее содержание основных разделов бизнес-плана для получения кредита на франшизу.

Резюме проекта

В этом разделе сконцентрировано краткое содержание бизнес-плана. Приводится описание основных целей реализуемого проекта, его актуальности, преимуществ. Дается краткая характеристика рентабельности и окупаемости, дается основная финансовая информация, в том числе необходимый объем инвестирования, доля заемных средств и т.д.

Несмотря на то, что раздел стоит первым по порядку, его лучше заполнять после завершения работы над всем документом, поскольку он фактически представляет собой краткую выжимку из всего бизнес-плана.

Юридический статус заемщика

Содержание раздела зависит от того, является франчайзи юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем. В нем потенциальный заемщик должен привести всю основную информацию о себе.

В том числе приводятся сведения о регистрации юридического лица или индивидуального предпринимателя, основные реквизиты заемщика. Юридические лица обязательно указывают свою форму собственности и организационно-правовую форму, размер уставного капитала, описывают структуру управления. В обязательном порядке приводятся действующие контактные данные заемщика.

Анализ отрасли и рынка

В данном разделе подробно описываются все имеющиеся особенности ведения деятельности в конкретной отрасли. В том числе дается характеристика производственной, логистической составляющей, влиянию сезонных факторов, необходимому уровню квалификации персонала и т.д.

Анализ рынка предполагает изучение покупательского спроса, исследование конкурентной среды, в которой придется работать. Рекомендуется описать сильные и слабые стороны конкурентов, присутствующих на рынке. Дается характеристика текущему уровню цен и перспективам развития рынка.

Маркетинговый план

В маркетинговом плане проводится детальное изучение целевого потребителя, формируется рекламная стратегия и тактика, указываются основные принципы работы по привлечению клиентов. Также необходимо дать описание своих преимуществ перед конкурентами.

Бизнес по франшизе предполагает работу под уже существующим брендом со сформированной маркетинговой политикой. Поэтому основные данные по этой части предоставляются франчайзером. Как правило, франчайзи нужно только адаптировать существующую маркетинговую политику под индивидуальные особенности собственного проекта.

Экономические характеристики

В экономической части необходимо привести расчеты основных показателей и охарактеризовать будущую деятельность франчайзингового предприятия. В том числе должны быть освещены следующие данные:

уровень прогнозируемой прибыли;
размер начисляемых налогов и сборов;
виды и объем расходов, пути их снижения;
прогноз развития бизнеса.

Производственный план

Эта часть бизнес-плана заполняется в том случае, если франшиза предполагает осуществление производственной деятельности. В данном разделе указываются следующие сведения:

• технологии и процессы, применяемые в производстве;
• уровень обеспеченности современным оборудованием;
• необходимость модернизации технологических линий;
• мероприятия, необходимые для организации или совершенствования производственного процесса;
• уровень затрат на производство и т.д.

Финансовый план

Финансовый план является одной из самых важных частей бизнес-плана. Он характеризует прогнозируемое движение денежных потоков, объем расходов и доходов от реализации проекта по франшизе.

Основные данные, которые должны быть отражены в составе финансового плана:

• объем расходов на запуск проекта по франшизе и текущих затрат на осуществление деятельности;
• расчет себестоимости продуктов или услуг;
• прогнозируемый объем чистого дохода и прибыли;
• расчет основных финансовых показателей: состояние активов и пассивов, состояние активов и пассивов, окупаемость проекта, уровень рентабельности и т.д.;
• план погашения задолженности по кредиту — платежи по кредиту должны быть согласованы с объемом поступления денежных средств от основной деятельности.

В финансовом плане в составе расходов обязательно должны быть учтены расходы на оплату паушального взноса и роялти по франшизе.

Анализ рисков

Любой бизнес подвержен воздействию целого комплекса рисков. Особенно это характерно для вновь открываемых предприятий. Поэтому в бизнес-плане обязательно должен быть раздел, который анализирует влияние рисков и описывает меры, предусмотренные для их компенсации.

В том числе, должны быть проанализированы следующие виды рисков:

• недостаток финансирования на стартовом этапе;
• ухудшение конъюнктуры в результате изменений, происходящих в отрасли;
• снижение цен в результате влияния конкурентов;
• невозможность достижения запланированных объемов продаж;
• сбои поставок сырья, продукции товаров и т.д.

Анализ рисков проводится по следующей схеме:

Приложения

К разработанному бизнес-плану в обязательном порядке прикладываются документы, обосновывающие сделанные расчеты и подтверждающие приведенные данные. В том числе, в приложения подшивается копия договора с франчайзером, другие договоры, связанные с реализацией проекта, документы на недвижимость. При необходимости должны быть приложены заключения пожарного, санитарно-эпидемиологического, экологического надзора и других надзорных органов. К приложениям также относятся отчеты о проведенных независимых экспертизах и исследованиях, сертификаты качества и другие документы.

Примеры бизнес-планов, предлагаемые у нас, вы можете скачать бесплатно в форматах Word и Excel, а также PDF

Источник

Эффективное планирование платежей кредиторам в условиях денежного дефицита

В период дефицита денежных средств казначей компании находится под постоянным давлением руководителей всех направлений. Начальник производства, начальник гаража, главный механик, главный энергетик, начальник отдела снабжения — каждый утверждает, что именно его поставщики/подрядчики наиболее важны, задолженность перед ними нужно погасить в первую очередь. В такой ситуации казначею необходимо действовать не в интересах отдельного управленца или поставщика, а в интересах компании.

Приоритеты

С финансовыми трудностями сталкиваются практически все компании. Для одних эти трудности временные или связаны с фактором сезонности поступлений, для других, убыточных компаний, дефицит денежных средств постоянный. Рассмотрим подходы к погашению кредиторской задолженности, которые могут применять и экономически несостоятельные компании, и компании с временным дефицитом.

В период финансовых проблем платежи выполняют в порядке приоритетности:

• зарплата, налоги и платежи в федеральный, региональный, местный бюджеты, внебюджетные фонды;
• кредиты банков;
• оплата электроэнергии, газа, водоснабжения, железнодорожных и некоторых других услуг;
• оплата сырья, материалов и запасных частей, нехватка которых может вызвать остановку производства и срыв сроков изготовления заказов (имеется в виду продукция под заказ клиента, та продукция, за которую предприятие получило деньги или получит после отгрузки);
• оплата услуг по сертификации продукции;
• платежи поставщикам-немонополистам, с которыми жизненно необходимо поддерживать партнерские отношения. Например, компания-производитель поставляет продукцию в розничную сеть, по условиям заключенного договора нужно оплачивать маркетинговые услуги. Неоплата таких услуг может стать причиной не только штрафных санкций, но и отказа в перезаключении договора на поставку продукции на следующий год, то есть предприятие лишится части выручки.

Это важно

Сырье, материалы, запчасти для затоваривания склада на несколько недель, а часто и месяцев вперед — это не приоритетные платежи. Все, что связано с работой на склад (за исключением пронормированных и минимально необходимых складских запасов), должно быть оплачено в последнюю очередь.

Это стандартно приоритетные платежи. Такой порядок понятен не только финансовому специалисту, но и производственникам, поэтому какие-либо конфликты, лоббирование интересов, давление и даже угрозы в адрес казначея исключены, пока не будут оплачены перечисленные платежи.

Если приоритетные платежи казначей оплатил, то как ему действовать дальше? Осталась кредиторская задолженность по поставленным материалам, запчастям, полученным услугам, которая условно одинаковая по приоритетности. Одновременно каждый куратор платежа, руководитель подразделения, инициировавший заявку на оплату, утверждает, что его заявка самая важная.

Например, начальнику снабжения придется через какое-то время закупать деревянные поддоны, следовательно, искать поставщика. Конечно, ему удобнее работать с тем, кто уже делал поставку, и с качеством товара, документами проблем не было. Проблематично заключать договор на поставку следующей партии с отсрочкой, если не оплачена предыдущая. И так по каждому направлению, поэтому понятно, что начальники служб настаивают на особой важности и приоритетности именно их заявок.

Как из общей массы одинаковых платежей выбрать приоритетные, рассмотрим далее.

Стратегия

Ключевая положительная черта товарного кредита как разновидности получения заемных средств — простой способ привлечения: достаточно заключить договор на поставку материалов с отсрочкой платежа. Товарный кредит, как правило, не требует залога, не связан с большими расходами и продолжительностью оформления.

Коммерческий кредит не бесплатен. Финансистам хорошо известно, что такое кредитование сопровождается завышенной ценой закупаемых материалов или услуг. Это не единственная опасность. Могут возникнуть дополнительные риски и финансовые потери, которые зависят от стратегии планирования платежей кредиторам.

Компания должна выбрать одну из стратегий погашения собственных обязательств —классическую или агрессивную.

Классическая стратегия: максимальное снижение риска, прежде всего риска банкротства. Если собственники и топ-менеджмент заинтересованы в сохранении компании, то все усилия (финансовые, правовые, управленческие) направляются на:

• погашение кредиторской задолженности;
• снижение уровня просроченной задолженности;
• формирование безрисковой структуры просроченной «кредиторки».

Агрессивная стратегия: руководство бизнеса осознанно принимает решение о просрочке оплаты задолженности, направляя имеющиеся денежные средства на развитие отдельных направлений. Цель агрессивной стратегии — мобилизация дешевых денежных средств путем просрочки оплат кредиторам, ведь товарный кредит дешевле и доступнее в получении. В такой ситуации компания рискует потерять репутацию и партнеров, высока вероятность банкротства.

Согласно Федеральному закону от 26.10.2002 № 127-ФЗ (в ред. от 02.06.2016) «О несостоятельности (банкротстве)» банкротство может быть инициировано кредитором при неспособности юридического лица погасить обязательства в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены. Требования к должнику — юридическому лицу в совокупности должны составлять не менее 300 тыс. руб. Поэтому даже если ваша компания является добросовестным плательщиком, руководство придерживается классической стратегии, ваши кредиторы согласны ждать оплаты, то при наличии кредиторской задолженности, просроченной на три месяца и более и на сумму от 300 тыс. руб., с контрагентами нужно подписать дополнительные соглашения к договорам о рассрочке/отсрочке платежа. Это поможет компании избежать риска банкротства.

Отдельные компании, имеющие значительный уровень просроченной «кредиторки», не подвергаются процедуре банкротства, другие попадают в процедуру, как только обязательства просрочены более чем на три месяца. На этот факт в значительной степени влияет структура обязательств по оплате материалов, работ, услуг перед контрагентами, а также то, насколько контрагенты заинтересованы купить ваш бизнес или обанкротить. Ранжирование обязательств минимизирует риск банкротства.

К сведению

Необходимо выработать стратегию исполнения обязательств (фактически очередность оплат) для улучшения структуры кредиторской задолженности в условиях нехватки денежных средств.

Какую очередность оплат применить, казначей предприятия определяет, основываясь на таких обстоятельствах:

• компания-покупатель обнаружила организационные недостатки в управлении дебиторской задолженностью у кредитора (пробелы в учете и контроле);
• собственное монопольное положение на рынке (особенно часто встречается на региональных рынках, где не просто мало высоколиквидных контрагентов, но и вообще мало контрагентов и покупателей);
• маркетинговые преимущества (например, мелкий или начинающий производитель, который стремится продвинуть свою продукцию в крупную производственную корпорацию);
• различия в экономических потенциалах (совокупные активы покупателя значительно превосходят активы поставщика).

Действия

Напомним, что речь идет не о зарплате, электроэнергии или материалах, без которых нельзя исполнить заказы клиентов. Мы говорим о массе менее приоритетной и на первый взгляд одинаковой кредиторской задолженности.

Казначей планирует классическую стратегию оплаты следующим образом:

Чтобы выполнить такой план действий, необходимо классифицировать кредиторскую задолженность (в данном случае — классифицировать поставщиков). Признаки применяемой классификации представлены в табл. 1.

Таблица 1. Классификация кредиторской задолженности

Классификационный признак

Уровень

По степени заинтересованности поставщика-кредитора в бизнесе должника (риск банкротства)

По уровню (вероятности) штрафных санкций и судебных издержек

По размеру задолженности

Это важно

Оценить вероятную заинтересованность кредитора в бизнесе должника достаточно сложно, поэтому нужно привлекать высококвалифицированного юриста, специалиста по безопасности, финансового аналитика.

Необходимо помнить, что обязательства должника перед кредитором могут перекупить другие, более заинтересованные лица.

Что касается классификации по уровню (вероятности) штрафных санкций и судебных издержек, то отдельные контрагенты прописывают в договорах штрафные санкции, но никогда к ним не прибегают, терпеливо ждут оплаты. Как правило, это постоянные партнеры. Они знают, например, о подверженности влияния вашего бизнеса сезонности. Такое часто встречается на региональных рынках, где директора фирм так или иначе пересекаются, знают друг друга. Есть контрагенты, которые откровенно зарабатывают на штрафных санкциях (как правило, это крупные корпоративные структуры).

Часто казначеи принимают решение об оплате поставщику (хотя бы частичной), когда получают претензию, фактически на пороге обращения контрагента в суд. Таким предприятиям есть что терять в случае положительного судебного решения, то есть определенные денежные средства на счетах у них есть. Второй фактор: представительство в суде тоже стоит денег. Одна командировка юриста в другой регион обойдется в десятки тысяч рублей, а это дополнительные затраты. В условиях денежного дефицита такие дополнительные растраты ни к чему.

Если казначей выбирает между контрагентами, которые на данный момент не обращаются в суд, но штрафные санкции в договорах прописаны, то в первую очередь проплачивается задолженность по тем договорам, где указаны большие штрафные санкции. Под штрафными санкциями понимаем штрафы, пени, неустойки.

Размер задолженности: высокий приоритет будет иметь задолженность, сумма которой одному контрагенту превышает 300 тыс. руб., то есть крупная задолженность.

На заметку

Следует ежедневно (еженедельно) выделять определенную незначительную сумму и на очень мелкие платежи (например, не превышающие 1000 тыс. руб.). Таких платежей всегда много, приоритет у них, как правило, низкий.

Неоплата большого количества мелких платежей сильно вредит имиджу как самой компании, так и ее управленцев.

Разработка плана платежей

Опытные казначеи принимают решение об оплате интуитивно, но переложим интуицию на язык логики и экономического анализа. Рассмотрим план погашения кредиторской задолженности исходя из выбранной руководством компании классической (сдержанной) стратегии, стремления собственников сохранить бизнес и сделать его рентабельным (насколько это возможно в условиях нехватки денежных средств).

Предположим, главному казначею известно (исходя из плана поступления выручки и плана погашения кредиторской задолженности), что на июль 2016 г. в его распоряжении будет 1 млн руб. для погашения задолженности перед поставщиками сырья и материалов.

Для проведения выборки — что планировать к оплате, а что оставить и пока не платить — удобно применять форму «Выборка кредиторской задолженности к погашению» . Строится она следующим образом:

• кредиторская задолженность собирается в перечень в разрезе отдельных первичных документов, в нашем случае — заявок на оплату, так как согласно учетной политике компании предполагается, что отдельная заявка оформляется на оплату за отдельную поставленную партию товара (идентифицируется по накладной, выписанному счету);
• кредиторская задолженность в разрезе отдельных заявок имеет разные сроки погашения отдельных сумм одному и тому же поставщику. Например, поставщику металла ООО «Металгруп» компания должна 170 650 руб., плановый срок погашения — 23.05.2016, то есть уже просрочка. Также есть долг в сумме 220 030 руб. (просрочен к оплате с 24.06.2016) и долг 3520 руб., который еще не просрочен, срок погашения — 17.07.2016;
• в перечне кредиторской задолженности отмечают, просрочена задолженность или нет (столбец «Просрочка на 01.07.2016»; V — на 01.07.2016 кредиторская задолженность является просроченной);
• исходя из прописанных договорных условий по каждому долгу указывают уровень штрафных санкций за просрочку (столбец «Уровень штрафных санкций»; В — высокие штрафные санкции, Н — низкие штрафные санкции). Это окажет влияние на выборку, поскольку при прочих равных условиях в первую очередь казначей будет погашать задолженность с высокими штрафными санкциями;
• если кредиторская задолженность является опасной с точки зрения инициирования кредитором банкротства, ей присваивается соответствующий статус (столбец «Риск инициирования банкротства»; Р — от контрагента исходит высокий риск инициирования банкротства).

Обратите внимание

Данные в столбце «Риск инициирования банкротства» никогда не будут достоверными на 100 %, потому что никогда не знаешь, кто конечный собственник той или иной компании, какие цели он ставит.

Корректное заполнение столбца «Риск инициирования банкротства» — ответственность юридической службы и службы безопасности компании, причем не просто на этапе погашения образовавшейся кредиторской задолженности, а на этапе преддоговорной работы (до подписания договора).

Если для компании существуют и другие риски, кроме перечисленных, их можно добавить в форму «Выборка кредиторской задолженности к погашению». Это могут быть платежи, которые предприятие обязано нести по условиям лицензирования и неоплата которых может стать поводом для отозвания лицензии: оплата спецодежды, лабораторные исследования, метрологические поверки приборов, медицинские освидетельствования, дератизации и дезинсекции, закупка реагентов и т. п.

ООО «Паритет»

Выборка кредиторской задолженности к погашению

Период: 01.07 –31.07.2016

№ п/п

Контрагент

Заявка на оплату

Назначение платежа

Кредиторская задолженность, руб.

Плановая дата оплаты

Просрочка на 01.07.2016

Риск инициирования банкротства

Уровень штрафных санкций

Сумма, планируемая к оплате, руб.

Расчетный остаток кредиторcкой задолженности, руб.

Источник