Бизнес план финансовая часть excel

Финансовые модели — Технология бизнеса

В качественно проработанном бизнес плане, независимо от вида деятельности, большое внимание уделяется расчетной части, благодаря которой мы получаем такие важнейшие показатели для бизнеса, как: чистая прибыль, рентабельность, срок окупаемости и прочее.

Данные расчеты интегрируются с другими основными разделами, чтобы на выходе получился полноценный бизнес-план.

Портал «Технология Бизнеса» предлагает готовые финансовые модели, выполненные в виде калькулятора в формате Excel, в которых достаточно подставить лишь свои исходные данные. Все финансовые модели разработаны с учетом особенностей конкретного вида бизнеса и типа отрасли, результат пересчитывается автоматически.

В настоящий момент доступны для скачивания следующие финансовые модели для расчета бизнес-плана:

Автобизнес

1. Финансовая модель бизнеса — автомойка на несколько постов
2. Финансовая модель бизнеса — мойка самооблуживания
3. Финансовая модель бизнеса — сухая автомойка
4. Финансовая модель бизнеса — магазин автозапчастей
5. Финансовая модель бизнеса — служба такси

Красота и здоровье

1. Финансовая модель бизнеса — открытие массажного салона
2. Финансовая модель бизнеса — открытие фармакологической аптеки
3. Финансовая модель бизнеса — открытие салона красоты с нуля

Мода и стиль

Продукты и напитки

1. Финансовая модель бизнеса — продажа и производство сахарной ваты
2. Финансовая модель бизнеса — производство мороженого
3. Финансовая модель бизнеса — мини завод по производству колбасных изделий
4. Финансовая модель бизнеса — открытие собственной мини пивоварни
5. Финансовая модель бизнеса — открытие продуктового магазина у дома
6. Финансовая модель бизнеса — производство домашних пельменей
7. Финансовая модель бизнеса — открытие кондитерского магазина
8. Финансовая модель бизнеса — мобильная кофейня на колесах
9. Финансовая модель бизнеса — «кофе с собой» точка продаж
10. Финансовая модель бизнеса — молодежное кафе
11. Финансовая модель бизнеса — открываем пекарню
12. Финансовая модель бизнеса — производство мясных полуфабрикатов (котлеты)
13. Финансовая модель бизнеса — расчет открытия ресторана
14. Финансовая модель бизнеса — еда по подписке
15. Финансовая модель бизнеса — магазин разливного пива
16. Финансовая модель бизнеса — рыбный магазин
17. Финансовая модель бизнеса — ларек с шаурмой
18. Финансовая модель бизнеса — кальянная

Производство

1. Финансовая модель бизнеса — производство плитки из резиновой крошки
2. Финансовая модель бизнеса — цех по производству мебели
3. Финансовая модель бизнеса — переработка пластика и пластиковых бутылок
4. Финансовая модель бизнеса — производство полиэтиленовых пакетов
5. Финансовая модель бизнеса — производство тротуарной плитки
6. Финансовая модель бизнеса — мини завод по производству товарного бетона
7. Финансовая модель бизнеса — производство бумажных пакетов
8. Финансовая модель бизнеса — собственное производство пеноблоков
9. Финансовая модель бизнеса — производство пеллет
10. Финансовая модель бизнеса — производство саморезов
11. Финансовая модель бизнеса — производство гробов из картона
12. Финансовая модель бизнеса — завод по переработке и утилизации шин
13. Финансовая модель бизнеса — мусороперерабатывающий завод

Разведение и выращивание

1. Финансовая модель бизнеса — разведение и содержание кроликов в домашних условиях
2. Финансовая модель бизнеса — выращивание бройлеров в подсобном хозяйстве
3. Финансовая модель бизнеса — сбор меда и выращивание пчел
4. Финансовая модель бизнеса — разведение и продажа индоуток (мускусная утка)
5. Финансовая модель бизнеса — бизнес по разведению раков
6. Финансовая модель бизнеса — ферма по разведению дождевых червей на продажу
7. Финансовая модель бизнеса — разведение цесарок в подсобном хозяйстве
8. Финансовая модель бизнеса — ферма по разведению осетра на мясо и икру
9. Финансовая модель бизнеса — крестьянско-фермерское хозяйство
10. Финансовая модель бизнеса — как правильно вырастить рассаду на продажу
11. Финансовая модель бизнеса — мобильная бойня скота

Развлечения и спорт

1. Финансовая модель бизнеса — фитнес клуб с бассейном
2. Финансовая модель бизнеса — ночной клуб
3. Финансовая модель бизнеса — как открыть тренажерный зал

Торговля

1. Финансовая модель бизнеса — открытие зоомагазина
2. Финансовая модель бизнеса — магазин женской одежды
3. Финансовая модель бизнеса — комиссионный магазин
4. Финансовая модель бизнеса — цветочный бизнес

Услуги

1. Финансовая модель бизнеса — агентство по организации праздников
2. Финансовая модель бизнеса — прокат инструмента
3. Финансовая модель бизнеса — частный детский сад
4. Финансовая модель бизнеса — создание фотостудии
5. Финансовая модель бизнеса — ателье по пошиву и ремонту одежды
6. Финансовая модель бизнеса — клининговая компания
7. Финансовая модель бизнеса — открытие хостела
8. Финансовая модель бизнеса — свой ломбард
9. Финансовая модель бизнеса -гостиничный бизнес
10. Финансовая модель бизнеса — ассенизаторский бизнес
11. Финансовая модель бизнеса — школа рисования
12. Финансовая модель бизнеса — расчет открытия антикафе

Чтобы получить файл с интересующей вас финансовой моделью в формате Excel, пожалуйста заполните форму обратной связи ниже, в тексте письма укажите название необходимого финансового расчета, либо иной заказ.

Стоимость одного файла с финансовой моделью бизнес-плана составляет — 299 рублей.

Внесение изменений в финансовую модель по исходным данным специалистом портала (ИП, ООО на УСН) — 699 рублей.

Разработка финансовой модели для бизнеса (по исходным данным заказчика) — 1 499 рублей.

Источник

Инструкция: составляем финансовый план

Финансовый план предприятия — это внутренний документ, в котором представлены системы показателей доходов и расходов и способы обеспечения эффективности деятельности экономического субъекта.

Понятие и виды планирования

Главной задачей финансового планирования является определение оптимального варианта соотношения показателей бюджета организации, при котором будут достигнуты наилучшие результаты экономической деятельности.

Виды финансового плана:

1. Баланс — документ, в котором отражены активы, пассивы, обязательства и источники поступлений компании. На основании показателей баланса выявляется результат деятельности компании: если результат баланса отрицательный и стоимостное выражение активов и поступлений ниже суммы принятых обязательств, то деятельность неэффективна. При положительном результате делается вывод об эффективном планировании и использовании средств. Используется преимущественно коммерческими субъектами.
2. Смета — экономический документ, содержащий показатели доходов и расходов учреждения. Смету доходов и расходов используют преимущественно некоммерческие организации. Предусмотрена дополнительная детализация смет в разрезе проектов, целей или направлений деятельности, источников финансирования и прочее.
3. План финансово-хозяйственной деятельности является обязательным документов для бюджетных и автономных учреждений. Дополнительно читайте: «Образец ПФХД на 2021 в бюджетном учреждении».

Рассмотрим, составление финансового плана предприятия на примере для некоммерческой организации.

Структура и порядок составления

Смета (финансовый план) должна состоять из двух частей: доходной и расходной. В доходной части экономического документа НКО необходимо детально рассмотреть структуру поступлений учреждения. Н екоммерческие предприятия созданы не с целью получения прибыли, поэтому приблизительная структура доходной части:

• сметное финансирование, источником которого становятся поступления из государственного бюджета;
• самоокупаемость, то есть поступления от приносящей доход деятельности;
• безвозмездные поступления, пожертвования.

Финансирование НКО бывает и смешанным, поэтому необходимо обстоятельно отнестись к расчету доходной части бюджета предприятия. Вот пример финансового планирования доходов и затрат организации:

Наименование статей доходов и расходов

В том числе по кварталам 2021

Итого за 2021

1

2

3

4

Доходы от оказания платных услуг по обучению

Выручка от оказания платных услуг по обучению

Источник

Инструкция по созданию финансового раздела бизнес-плана: бюджеты, образцы отчётов, расчеты в Excel

Финансовый план — денежное выражение бизнес-идеи. Ваша мечта превращается в план действий. Расчеты помогают оценить эффективность проекта и необходимый объем инвестиций. Как избежать нагромождения лишних графиков и цифр? На основании каких показателей инвестор сможет принять решение за 30 секунд? Как составить финансовый план для бизнес-плана — в нашей статье.

Марина Мельникова, экономист, финансовый аналитик RAS и IFRS.

Собираем исходные данные и формируем бюджеты

Источник информации: ваши ожидания, скорректированные на требования законодательства, возможности рынка, условия поставщиков, «фишки» конкурентов.

Как правильно делать SWOT-анализ бизнеса

Определяем параметры расчетов

1. Дата начала проекта и дата начала поступлений от реализации.
2. Интервал планирования — месяц, квартал, год.
3. Горизонт планирования — год, три, пять лет и т.д.
4. Валюта расчетов.
5. Особенности рынка — сезональность продаж, степень насыщения, конкуренция и пр.
6. Количество и стоимость стартового товарного запаса на складе.
7. Условия работы с поставщиками и покупателями — предоплата, оплата по факту отгрузки.
8. Режим налогообложения, возможность применения льготных ставок, налоговых каникул и пр.
9. Предполагаемый уровень инфляции.

Инвестиционный бюджет — стартовые расходы

Определяем объем первоначальных вложений. Сюда относят все, что понадобится для запуска проекта: покупка помещения, ремонт, внедрение IT, реклама, материалы и т.д. Фиксируем начало, окончание и динамику расходов.

Источники финансирования

Бюджет привлечения денежных средств раскрывает информацию о суммах:

• собственных средств в проекте;
• внешних заимствованиях.

Для кредитов и займов нужно подготовить графики платежей с указанием дат и сумм поступлений и платежей.

Где взять деньги на открытие бизнеса? Без кредитов и займов у друзей

Бюджет доходов

Поступления делят на два типа: Доход от основной деятельности (Бюджет продаж) и Прочие.

Бюджет продаж — объем реализации в натуральном и денежном выражении. Выручку рассчитывают на основании:

● количественных метрик: прогнозного количества товаров или числа покупателей;

● стоимостных метрик: средний чек, цена за единицу продукции/услуги, нормативная стоимость.

Помесячный план доходов нужно скорректировать на коэффициенты сезонности, инфляции, возможный рост/падение объемов продаж из-за особенностей рынка сбыта.

Прочие доходы — все, что не относится к основной деятельности: продажа основных средств, государственные субсидии, поступления от инвесторов и пр.

Бюджет текущих расходов

Операционный бюджет описывает основную деятельность. Его состав зависит от специфики бизнеса и внутренних процессов.

Все траты нужно разделить на два типа:

• переменные расходы — зависят от уровня продаж (расходные материалы, ГСМ, товары). Они будут повторять динамику изменений объемов реализации;
• постоянные расходы — не реагируют на колебания в продажах (аренда офиса, коммунальные услуги, зарплата директора и бухгалтера).

Бюджет закупок

Этот план показывает какое количество товаров/материалов понадобится для выполнения плана продаж.

Цель подготовки — согласовать объем закупки с возможностями производства, продаж и остатками на складе.

Остаток на начало — Продажи + Закупки = Остаток на конец

Бюджет формируют в разрезе товаров/материалов в натуральном и стоимостном выражении. Цену рассчитывают на основании данных поставщиков либо по установленным в компании нормативам.

Бюджет оплаты труда

Цель — сформировать ежемесячный фонд заработной платы (ФОТ). Бюджет рассчитывают по каждой категории сотрудников с учётом планового роста выплат, дополнительных бонусов и премий.

На основании бюджета ФОТ определяют сумму страховых взносов. Это обязательные платежи на пенсионное и медицинское страхование сотрудников. Глава 34 НК РФ регулирует ставки и порядок расчетов.

Налоговый бюджет

Составляем перечень налогов в соответствии с выбранной системой налогообложения. Задаем базы для начисления, определяем суммы и сроки обязательных платежей.

Источники информации — требования законодательства и бюджеты компании.

Примерный перечень источников данных для расчета налоговой базы

Налог	Бюджет
НДФЛ	Бюджет оплаты труда
Транспортный налог	Бюджет расходов на содержание авто
Взносы во внебюджетные фонды	Бюджет оплаты труда
Налог на прибыль	Бюджет Доходов и Расходов
НДС	Бюджет Доходов и Расходов Бюджет движения денежных средств (авансы полученные)

Финансовое планирование бизнеса. Источники данных для расчёта налоговой базы

Отмена ЕНВД с 2021 года: что делать дальше

Бюджет доходов и расходов (БДР)

На основании приведенных выше бюджетов собираем сводную таблицу доходов и расходов. Отчёт показывает сколько прибыли приносит проект в каждом конкретном периоде.

Прибыль = Доходы — Расходы

Слишком подробная детализация затруднит планирование или сделает его невозможным. Состав статей должен быть достаточным для обеспечения необходимой информации о структуре доходов и расходов, но не требовать больших трудозатрат и времени.

Бюджет движения денежных средств (БДДС)

БДДС — план поступлений и платежей. Задача отчёта — оперативное управление финансовыми потоками, оценка платежеспособности бизнеса.

Статьи группируют по видам деятельности:

• операционная — движение денег в рамках основной деятельности;
• инвестиционная — поступления и платежи, направленные на развитие бизнеса (реализация новых проектов и пр.);
• финансовая — внешние источники финансирования деятельности (привлечение и выдача кредитов, займов и пр.)

Суммы выплат и поступлений разбивают по статьям на основании бюджета доходов и расходов, учитывая условия платежей в договорах.

Детализация отчёта зависит от структуры денежных потоков. Сумма каждой статьи не должна превышать 20% от общего оборота. В противном случае потребуется дополнительная расшифровка.

Начальный остаток денежных средств + Приток денежных средств — Отток денежных средств = Остаток денежных средств на конец периода

Отрицательное сальдо на конец прогнозного периода (кассовый разрыв), говорит о недостатке денежных средств и необходимости дополнительного финансирования.

Почему остаток на счёте не совпадает с суммой прибыли в БДР?

Каждая хозяйственная операция вызывает взаимосвязанные изменения обоих бюджетов.

Различия между БДР и БДДС:

• прибыли и убытки формируют по методу начисления, т.е. по факту совершения хозяйственной операции;
• БДДС составляют на основании движения денег по счетам и в кассе.

Учёт БДР	Учёт БДСС
Реализация по факту отгрузки/оказания услуги	Реализация по факту оплаты
Проценты по кредитам и займам	Тело кредита/займа Проценты
Амортизация основных средств	Оплаченная стоимость основных средств
НДС

Различия между учётом БДР и БДСС в финансовом планировании бизнеса

Учёт рисков в проекте

Бюджеты должны отражать реальные возможности бизнеса. Непредвиденные расходы и форс-мажорные обстоятельства искажают ожидаемый результат.

Расчет полученных планов в трёх сценариях позволит заранее подготовиться к возможным рискам:

• реалистичный — основной бюджет;
• оптимистичный — если бизнес покажет результат на % выше основного плана;
• пессимистичный — если бизнес покажет результат на % ниже основного бюджета.

Основные ошибки при составлении бизнес-плана

Виды рисков, которые необходимо учесть при составлении бизнес-плана

• Коммерческие риски — снижение стоимости, рост конкуренции, скачки цен.
• Финансовые риски — колебания валюты, изменения законодательства, рост процентных ставок по кредитам.
• Производственные риски — забастовки, некомпетентность сотрудников, выпуск некачественной продукции.

Как оценить эффективность бизнес-плана?

Коэффициентный анализ финансового плана помогает определить стоит ли вкладываться в проект. Оценку проводят на основе дисконтирования — расчета «сегодняшней» стоимости «завтрашних» денег. Все будущие поступления приводят к текущему моменту с учётом ставки ожидаемой доходности (ставки дисконта).

Тестирование бизнес-идеи. Пошаговая инструкция

Показатели эффективности бизнес-плана

1. Чистая приведенная стоимость (Net present value, NPV) — текущая стоимость будущих денежных потоков.

C0 – начальная инвестиция;

C1, …,Cn – денежный поток соответствующего года, очищенный от денежного потока финансовой деятельности компании.

Денежный поток = Поступления — Выплаты

n – срок жизни проекта в годах;

r – ставка дисконтирования.

Ставка дисконтирования — ожидаемый уровень доходности. Это такой процент дохода, который заставит вас отказаться от вложений в другие проекты с аналогичным уровнем риска.

NPV > 0 — проект прибыльный. Из нескольких моделей наиболее успешна та, у которой показатель NPV выше.

Если NPV Финансовый план. Excel-калькулятор NPV, IRR, PP. Скачать

1. Внутренняя норма рентабельности (Internal rate of return, IRR) — минимальная ставка доходности, при которой инвестиции окупятся.

IRR сравнивают с установленным инвесторами уровнем дохода или со ставкой процента по кредиту, если проект финансируют за счёт заёмных средств.

Если IRR > заданного норматива, такой бизнес-план принесет прибыль т.к. его доходность выше, чем стоимость заёмного капитала.

Если IRR ↓ Снижение доли постоянных ↓ Снижение Операционного рычага ↓ Снижение чувствительности Прибыли к изменению продаж.

Ошибки при подготовке финансового плана

1. Переоценили выручку

Проблема: расчет бюджета по максимальным ценам или полной загрузке производства.

Решение: проанализировать рынок, подготовить реалистичный объем продаж и ценообразование.

1. Недооценили расходы

Проблема: включили в бюджет не все расходы или занизили цены поставщиков.

Решение: подробное описание бизнес-процессов, бюджет на основе закупочных цен.

1. Кассовые разрывы

Проблема: в БДДС не учтены сроки погашения кредиторской и дебиторской задолженности.

Решение: анализ условий оплат поставщиков и клиентов.

1. Форс-мажорные обстоятельства

Проблема: в бюджет не заложили риски: задержки в получении разрешительной документации, нарушение сроков оплат и пр.

Решение: запланировать сумму на непредвиденные расходы как процент от выручки.

Задача бизнес-плана — выявить все, что поможет устранить конкурентов, чтобы продвинуть продукт/услугу. Цель его финансовой части — оценить сколько будут стоить усилия на реализацию проекта. От того_ насколько качественно составлен финансовый отчёт, зависит решение инвестора о финансировании и ваша уверенность в завтрашнем дне.

Источник

Читайте также:  Бизнес план солевой комнаты с расчетами