Анализ доходности продуктов банка

АНАЛИЗ ПРЕДПРИЯТИЯ ОНЛАЙН

помогу найти финансовую отчетность компании, составить сводные таблицы, диаграммы и описать анализ деятельности предприятия на примере

Анализ доходности банка

Прибыль коммерческого банка – это финансовый результат деятельности коммерческого банка в виде превышения доходов над расходами. Общая сумма прибыли определяется как разница между общей суммой доходов банка и общей суммой расходов банка.

Анализ прибыльности банка

Анализ прибыли АКБ «ДИНЬ» (Диньбанка) начнем с рассмотрения общей картины доходности банковских операций, поиска причин и глуДИНЬы происходящих изменений, а это можно сделать с помощью изучения факторов, влияющих на прибыль: доходов, расходов и налогов.
Детализируем анализ прибыли в динамике по изучению статей и по отдельным видам деятельности, для этого составим таблицу анализа доходности Диньбанка (таблица 1).

Таблица 1 – Анализ доходности Диньбанка

1. Проценты полученные

2. Проценты уплаченные

3. Доходы, полученные от процентной политики (стр. 1- стр. 2)

4. Потери от безнадежных кредитов

5. Прочие доходы

6. Прочие расходы

7. Прибыль до перечисления доходов (стр. 3 – стр. 4 + стр. 5 – стр. 6)

8. Прибыль, облагаемая налогом

9. Сумма уплаченных налогов с облагаемой прибыли

10. Чистая прибыль, оставшаяся в распоряжении банка (стр. 8 – стр. 9

Как видно из предложенных данных, прибыль Диньбанка в 2019 году, по сравнению с 2018 годом снизилась на 26,3%, что произошло в первую очередь из-за увеличения суммы уплаченных налогов на 22,9%, увеличения прочих расходов на 81,3%.

Согласно Путеводителю по финансовым учреждениям и продуктам, по состоянию на 1 апреля 2019 года Диньбанк стоит на 25 месте среди 50 крупнейших банков России.

Анализ прибыли коммерческого банка

Рассчитаем прибыльность капитала Диньбанка в 2018 и 2019 годах. Прибыльность капитала (АК) рассчитывается по следующей формуле:

Из полученных данных можно сделать вывод, что деловая активность банка снизилась, так как прибыльность капитала банка снизилась почти в 3 раза.

Анализ чистой прибыли банка

Рассчитаем прибыльность активов Диньбанка в 2018 и 2019 годах. Прибыльность активов (ROA) рассчитывается по формуле:

Низкое значение показателя, как в 2018, так и в 2019 году говорит о консервативной кредитной политике и чрезмерных операционных расходах Диньбанка, а так же говорит о низком качестве активов Диньбанка и неспособности активов банка приносить прибыль. Полученные показатели так же указывают на то, что банк не может эффективно управлять своими активами. Необходимо отметить, что при уменьшении прибыли банка на 26,3% в 2019 году, привело к уменьшению прибыльности активов в 2 раза.

Рассчитаем показатели чистой процентной (ЧМП) и операционной (ОМ) маржи в 2019 году:

,

где — процентные доходы за анализируемый период;
— процентные расходы за анализируемый период;
— среднехронологическая величина активов приносящих доход (в нашем случае равна активам, приносящем доход).

Данный показатель говорит о том, что в целом в 2019 году прибыльность банка составила 3,88%.

,

где — доход от разовых операций.

Данный показатель говорит о том, что прибыльность основных операций банка составляет и прибыльность операции банка практически равны, то есть производимые операции банка принесли доход равный 0,02%, то есть 10225 тыс. рублей.

Рассчитаем прибыльность прочих операций банка:

,

где — прочие операционные доходы.

Отрицательный показатель данного показателя говорит об убыточности прочих операций банка.

Рассчитаем доходность комиссионных операций:

Низкое значение данного показателя говорит о недостаточности внимания Диньбанка к развитию новых банковских услуг.

Рассчитаем процентный спрэд для 2018 и 2019 гг.:

Таким образом, СПРЭД банка сокращается, что говорит об усилении конкуренции на банковском рынке. Поэтому Диньбанку необходимо расширять свою деятельность, с целью поиска новых источников прибыли.

Анализ прибыли и рентабельности банка

Рассчитаем рентабельность (доходность) Диньбанка:

Оценим влияние факторов на изменение общей рентабельности Диньбанка в 2019 году. Для этого воспользуемся методом цепных подстановок с помощью расчета частной рентабельности:

Показатель общей рентабельности может быть уточнен с помощью ряда коэффициентов, характеризующих степень прибыльности провидимых Диньбанком активных и кредитных операций.

Основным показателем доходности банка является показатель, отражающий отдачу собственного капитала:

Данный показатель говорит о том, что на каждый 1 рубль акционерного капитала приходится 15,63 рубля прибыли.

Анализ доходности коммерческого банка

Показатель доходности банка () зависит от прибыльности активов () и коэффициент достаточности капитала ()

Показатели рассчитанных коэффициентов говорят о низкой прибыльности активов Диньбанка, так как имеется очень низкий удельный вес собственных ресурсов банка в структуре пассивов, то есть на 1 рубль активов приходится всего лишь 1,28 руб. прибыли.

Анализ доходности активов банка

Проанализируем деятельность банка с точки зрения эффективности размещения активов ():

Таким образом, активы банка приносят дохода на каждый 1 рубль активов – 8,41 руб.

Рассчитаем эффективность деятельности Диньбанка в 2019 году по основным видам его деятельности: доходность операций от ссуд, предоставленных клиентам (), прочим операциям (), от ценных бумаг с фиксированным доходом () и размещения денежных средств в других кредитных организациях ().

Таким образом, основной доход, получаемый Диньбанком в 2019 году приходится на размещение денежных средств в других кредитных организациях, доход составляет 219,55 руб. на 1 рубль вложенных денежных средств.

Анализ доходности банка

Также необходимо рассчитать влияние расходов на прибыль банка ():

То есть, на 1 рубль расходов Диньбанк получил 28,12 руб. доходов.

Для сравнения произведем аналогичный расчет за 2018 год:

В 2019 году Диньбанк получит дохода на 1 рубль расхода практически в 2 раза меньше, чем в 2018 году.

Источник

научная статья по теме АНАЛИЗ ДОХОДНОСТИ РОЗНИЧНЫХ ПРОДУКТОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА Экономика и экономические науки

Цена:

Авторы работы:

Научный журнал:

Год выхода:

Текст научной статьи на тему «АНАЛИЗ ДОХОДНОСТИ РОЗНИЧНЫХ ПРОДУКТОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА»

Анализ доходности розничных продуктов коммерческого банка

При анализе доходности коммерческого банка используются в основном балансовые показатели. Но при этом неясной остается доходность отдельно взятого вида деятельности. А для банков это важно, поскольку они осуществляют широкий спектр операций — от розничного и корпоративного кредитования до операций на открытых рынках. В статье предлагается методология оценки отдельно взятого розничного кредитного продукта.

Д.В. ЯКИМЕНКО, начальник управления методологии розничных кредитных продуктов ООО «Барклайс Банк»

Розничное кредитование неоднородно и включает в себя ряд продуктов: потребительское, ипотечное кредитование, автокредитование, выдачу кредитных и депозитных карт с открытыми лимитами овердрафтов и т.д. И даже если общая доходность банка и всех этих продуктов положительная, это не означает, что каждый отдельно взятый розничный кредитный продукт приносит прибыль.

Очевидна необходимость объективной оценки доходности каждого продукта коммерческого банка. Причем требуется такая методика, которая даст возможность определять не номинальную доходность, а реальную, включающую в себя все расходы банка, относящиеся к данному виду деятельности.

Попробуем построить модель на базе некоторого числа кредитов. Для удобства расчетов возьмем 100 кредитов, по которым предполагается оценить платежи (входящие минус исходящие) и продисконтиро-вать итоговый денежный поток (cash-flow) к настоящему моменту.

Для расчета входящего потока платежей

Чтобы рассчитать входящие платежи, необходимо на базе имеющейся статистики продукта и в соответствии с параметрами кредитной программы получить: ■ среднюю сумму кредита. Для этого выбираем

максимально возможный период с момента

последнего изменения продуктовой программы и либо рассчитываем среднеарифметическое значение суммы кредита, либо даем краткосрочный прогноз его суммы (при наличии определенного тренда);

■ средний срок кредита. Используя ту же глубину выборки, что в предыдущем пункте, рассчитываем среднеарифметическое значение срока кредита;

■ среднюю процентную ставку по кредиту. Значение берется из действующей продуктовой программы. Если она включает несколько подпрограмм, то нужно рассчитать среднюю процентную ставку, взвешенную по объемам выдачи кредитов в рамках всех подпрограмм;

■ комиссию за выдачу (если имеется) — берется из кредитной программы;

■ процент восстановления от списаний проблемных кредитов. Если продажа проблемных долгов внешним агентствам не производится,

то значение данной величины равно нулю. В противном случае необходимо взять среднее значение на основании внутренней статистики банка. При невозможности рассчитать данную величину следует экспертно оценить ее, взяв за основу среднее значение последних 10 контрактов с коллекторскими агентствами.

I 74 I БАНКОВСКОЕ ДЕЛО I №7 2010

Для расчета исходящего потока

Для расчета исходящего потока платежей потребуются следующие входящие данные:

■ стоимость привлечения средств. При этом корректнее рассчитать дюрацию каждого отдельного источника пассивов и отнести наиболее длинные деньги на продукты с максимальным средним сроком кредита. Но в таком случае доходность ипотеки как продукта с наименьшей процентной ставкой и максимальным сроком будет крайне низкой. Поэтому более целесообразно, по нашему мнению, рассчитать среднюю ставку привлечения средств, взвешенную по объемам привлечения, безотносительно срочности. Если в банке действует стратегия аллокации привлеченных средств по кредитным продуктам, то ее необходимо учитывать;

■ стоимость выдачи кредита. Для ее расчета необходимо сложить все постоянные расходы банка, связанные с выдачей кредита по данной программе (в том числе заработную плату сотрудников, непосредственно участвующих в операционном процессе привлечения клиентов, одобрении заявок и выдаче кредитов по анализируемому кредитному продукту), и умножить их на процент денежных выдач данного продукта в общем объеме продаж кредитных продуктов банка;

■ затраты на сопровождение выданного кредита -затраты, связанные с сопровождением выданных кредитов (включая на этот раз только зарплату сотрудников из подразделений сопровождения и бэк-офиса), умножить на процент денежных выдач данного продукта в общем объеме продаж кредитных продуктов банка.

Рассчитываем затраты на создание резервов

Далее необходимо рассчитать затраты на создание резервов. На наш взгляд, в данном случае предпочтительнее руководствоваться не Положением ЦБ РФ от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», а использовать международные стандарты финансовой отчетности. Ведь в соответствии с МФСО под созданием резервов понимается реальная оценка возможных кредитных потерь и, в отличие от подхода ЦБ РФ, ее расчет ведется с учетом индивидуальной скорости изменения качества кредитного портфеля.

Прежде всего, следует разделить портфель на шесть групп кредитов: отсутствие просрочки, просрочка от 1 до 29 дней, от 30 до 59, от 60 до 89, от 90 до 119, свыше 120 дней. На основании полученной статистики рассчитаем вероятность месячного перехода кредитов из каждой категории качества. Результат представим в виде матрицы (табл.). Во втором столбце (вторая строка) матрица миграций показывает,

что за последний месяц 15% кредитов, имевших на начало месяца просрочку от 1 до 29 дней, остались в той же категории качества1.

Вероятность месячного перехода кредитов из каждой категории качества, %

Дни просрочки 0 1-29 30-59 60-89 90-119 120+

1-29 48 15 37 0 0 0

30-59 10 0 0 90 0 0

60-89 0 0 0 0 90 10

90-119 0 9 0 0 0 91

120+ 1 1 0 0 0 98

Перемножив данные матрицы 6 раз, получим вероятность перехода кредитов из категорий качества в течение полугода. Взяв значения последнего столбца, получим 6-месячные PD (probability of default) — полугодовые вероятности выхода в дефолт из каждой категории качества.

Далее рассчитаем LGD (loss given default) — вероятность того, что, попав в категорию качества 120+, кредит больше не восстановится. Оценить данную вероятность можно по имеющейся статистике.

Размер резервов будет равен: б

Резервы = Y,ENR. *PDi xLGDt + Current ENR x

xFR(0 -1) хРД x LGD1,

где Current ENR — объем кредитов, выданных в последнем месяце (как следствие, они находятся в первой категории качества);

FR(0-1) — flow-rate (вероятность перехода) из первой категории качества во вторую;

i — порядковый номер категории качества.

Несмотря на то, что при погашении кредита резервы банка восстанавливаются в доходы, коммерческий банк вынужден увеличивать свои расходы для их создания, это номинально ухудшает его финансовый результат. При расчете резервов учитываются не только помесячные выдачи, но и погашения (как по графику, так и досрочные) и списания.

Таким образом, целесообразно за основу брать не объем выдачи, а размер портфеля на конкретную дату. Причем размер резервов должен уменьшаться на сумму списываемых средств (сумма списаний составляет чистые убытки банка).

Расчет EBIT и NPEP

Теперь рассчитаем EBIT (сокр. от англ. earnings before interest and taxes — доходы до налогообложения и процентных выплат). Для этого на конец каждого месяца вычтем из доходов стоимость пассивов, размер созданных резервов на возможные потери по ссудам и объемы списаний.

1 Цифры в данном случае носят исключительно иллюстративный характер.

№7 2010 I БАНКОВСКОЕ ДЕЛО I 75 I

Далее оценим NPEP (сокр. от англ. net present economic profit — чистый приведенный доход). Этот показатель равен дисконтированному по рыночной процентной ставке (в нашем случае — ставке привлечения денежных средств) потоку платежей, каждый из которых равен разности между EBIT и среднемесячным размером портфеля (ANR), умноженным на ставку налога на прибыль:

Такой метод расчета доходности не учитывает возможные изменения рыночной конъюнктуры. Поэтому структуры всех используемых процентных ставок плоские. В условиях кризиса данная модель может считаться лишь оптимистической верхней границей доходности кредитного продукта. Но даже этого, скорее всего, будет достаточно, чтобы понять, целесообразно ли банку развивать рассматриваемый вид кредитования. Устранить эту аппроксимацию возможно, используя эконометрические методы (например, метод сплайнов) и прогноз рыночных процентных ставок.

Расчет доходности розничного кредитного продукта, впрочем, как любой вид финансового-экономического анализа, во многом зависит от принятых базисных предположений. Так, если производить расчет не для фиксированных, а для плавающих процентных ставок или оценивать дефолт не как просрочку свыше 120 дней, а как судебное решение о взыскании залога (в этом случае LGD будет рассчитываться по-другому), то алгоритм модели нужно изменить. Однако предлагаемая логика остается неизменной.

Зная, каким образом можно оценивать доходность каждого отдельно взятого розничного кредитного продукта, несложно рассчитать и доходность всего направления розничного кредитования. При этом ее можно увеличить за счет упразднения каких-либо кредитных продуктов. Эта дает возможность повысить эффективность управления розничным бизнесом коммерческого банка и всей деятельности кредитной организации.

Внешэкономбанк, как банк развития, продолжает работать с заемщиками — US Rusal, ECO Telecom и Газпром-нефтью в рамках рефинансирования внешнего долга. Субординированные кредиты общим объемом свыше 404 млрд руб., которые ВЭБ предоставил 17 банкам и АИЖК, рассчитаны до 2019-2020 гг. Кроме того, госкорпорация по-прежнему участвует в программе предоставления госгарантий банкам по кредитам приоритетным предприятиям.

Банк развития принял самое деятельное участие в IPO Русала, став крупнейшим покупателем: за 30% акций (3,15% акций компании) он заплатил 633 млн долл. Инвестицию сложно назвать удачной — с момента размещения бумаги упали в цене почти в полтора раза. По словам В. Дмитриева, размер купленного пакета — это пр

Для дальнейшего прочтения статьи необходимо приобрести полный текст. Статьи высылаются в формате PDF на указанную при оплате почту. Время доставки составляет менее 10 минут. Стоимость одной статьи — 150 рублей.

Источник