499 фз криптовалюта электронный кошелек

Перевел деньги с иностранного кошелька – отчитайся!

С 2021 г. резидентов РФ обяжут уведомлять налоговые органы о переводах денежных средств с использованием иностранных электронных средств платежа

1 июля 2021 г. вступят в силу изменения в Закон о валютном контроле, направленные на регулирование использования резидентами РФ иностранных электронных кошельков, т.е. электронных средств платежа для перевода денежных средств без открытия банковского счета 1 .

(Напомним: лицо признается налоговым резидентом РФ при нахождении на территории России более 183 дней в течение 12 месяцев подряд. В 2020 г. человеку достаточно было находиться в России от 90 до 182 календарных дней для признания его российским налоговым резидентом. Располагают ли такой возможностью все или только те, кто оказался в «ковидной» ловушке за границей и не смог вовремя вернуться, – читайте в статье «Все равно я буду резидентом».)

За перевод более 600 тыс. руб. в год придется отчитаться перед налоговой

Пока в Законе о валютном контроле предусмотрено только право резидентов РФ открывать и использовать счета в иностранных банках и иных организациях финансового рынка. Нововведения на законодательном уровне закрепляют право резидентов на использование иностранных электронных кошельков и осуществление по ним переводов денежных средств без открытия счета в банке.

Одновременно у резидентов РФ появится новая обязанность. Теперь нужно будет ежегодно подавать в налоговые органы отчет не только о движении денежных средств по своим иностранным счетам, но и о переводах средств с использованием иностранных электронных кошельков. Причем, в отличие от отчетов владельцев иностранных счетов, отчеты о переводах через электронные кошельки должны подаваться независимо от того, какой стране принадлежит средство электронного платежа: иностранному государству – члену ЕАЭС или государству, с которым осуществляется автоматический обмен финансовой информацией.

Подать такой отчет необходимо будет, если общая сумма средств, зачисленных на кошелек, за год превысит сумму, эквивалентную в денежном выражении 600 тыс. руб., либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 600 тыс. руб.

Сроки представления отчета о переводе денежных средств по иностранным электронным кошелькам составляют:

• для физлиц – до 1 июня года, следующего за отчетным;
• для юрлиц – ежеквартально, в течение 30 дней с момента завершения квартала.

Расплатиться с россиянами за товары и услуги через электронный кошелек больше не получится?

С 1 июля будет введен запрет на прием на территории РФ иностранных электронных средств платежа для оплаты товаров, услуг и результатов интеллектуальной деятельности. Также нельзя будет использовать такие кошельки в операциях, связанных с внешнеторговой деятельностью и договорами займа. Это значит, что российские резиденты больше не смогут принимать в качестве оплаты переводы с таких иностранных электронных кошельков, как Alipay, Garmin Pay, WeChat и т.п.

Однако, исходя из формулировки закона, непонятно, применяется ли такой запрет к случаям, когда резиденты РФ – физлица продают на торговых площадках в интернете, например на eBay, товары или услуги лицу в другом государстве и получают плату посредством иностранных электронных кошельков. Органы власти пока не давали официальных разъяснений по этому вопросу, потому он остается открытым.

Как накажут тех, кто игнорирует новые требования закона?

За несоблюдение установленных требований резиденты РФ могут быть привлечены к административной ответственности.

• За нарушение сроков представления отчетов о переводе денежных средств c иностранных электронных кошельков предусмотрен штраф: для физлиц – от 300 руб. до 3 тыс. руб., для должностных лиц – от 500 руб. до 5 тыс. руб., для юрлиц – от 5 тыс. до 50 тыс. руб. (ч. 6.1–6.3 ст. 15.25 КоАП РФ).
• За использование иностранных электронных кошельков с нарушением порядка представления отчетов о переводе денежных средств для физических, юридических и должностных лиц предусмотрен штраф в размере 20–40% от суммы, зачисленной на кошелек.

(За нарушение валютного законодательства может грозить штраф от 25 до 100% от суммы валютной операции. Чтобы не лишиться переведенных на заграничный счет денег, физлица и юрлица должны своевременно отчитываться о движении денежных средств и проверять валютные операции на соответствие требованиям закона. Читайте об этом в статье «Будьте внимательны при использовании зарубежных счетов – валютный контроль усиливается».)

1 Федеральный закон от 30 декабря 2020 г. № 499-ФЗ «О внесении изменений в статью 12 Федерального закона “О валютном регулировании и валютном контроле” и статью 8 Федерального закона “О национальной платежной системе”».

Источник

499 фз Криптовалюта Электронный Кошелек

ФНС все узнает об иностранных электронных кошельках: закон подписан президентом

Новая обязанность пока не сопровождается штрафами за ее неисполнение.

Появился федеральный закон от 30.12.2020 № 499-ФЗ (официальное опубликование здесь), вносящий поправки в закон 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». Власти возьмут под контроль иностранные электронные кошельки, используемые как физлицами, так и бизнесом, по аналогии со счетами в зарубежных банках и иных организациях финансового рынка.

Разрешили то, что не было запрещено

Принятый закон использование таких кошельков разрешает, кроме:

• приема электронных средств платежа для переводов без открытия счета в РФ в целях оплаты товаров (работ, услуг), результатов интеллектуальной деятельности;
• операций с использованием электронных средств платежа для переводов без открытия счета, связанных с внешнеторговой деятельностью или с договорами займа.

Получать валютную выручку и другие средства в ряде случаев надо на счета в уполномоченных банках – именно в этой связи вводятся названные запреты.
Ограничения не будут распространяться на платежные карты иностранных систем.

Всевидящее око ФНС

О движении средств по упомянутым кошелькам придется отчитываться перед российскими налоговиками. Бизнес должен будет сдавать отчеты вместе с подтверждающими документами, физлица – без таковых. Отчетов ни от кого не потребуется, если сумма зачислений в кошелек за год не превышает эквивалента 600 тысяч рублей. Сроки – те же, что по движению по счетам в зарубежных банках (кстати, напомним, что с 1 января «под отчет» попадают также и иные, помимо денег, финансовые активы).

Если брать аналогию кошельков со счетами, то там для отсуствия необходимости в отчетности тоже действует такое же правило по сумме (и как вариант – лимит по остатку, если операций не было), однако одновременно должно соблюдаться и еще одно условие: счет открыт в одной из «хороших» стран или в стране ЕАЭС. К тому же, при соблюдении обоих этих условий не отчитываться могут только физлица, а для бизнеса такой льготы нет.

То есть, по кошелькам правила будут намного лояльнее. Действовать новшества должны будут начать с середины 2021 года.

Штрафы пока в проекте

Когда новый закон еще только вносился в Госдуму, его сопровождал законопроект с поправками в статью 15.25 КоАП (№ 1049125-7). Но он до сих пор не прошел ни одного чтения в ГД. Напомним содержимое: все штрафы, действующие для нарушений сроков сдачи отчетности по зарубежным счетам, предложено распространить и на отчетность по электронным кошелькам. Так, просрочка в 10 дней гражданам может обойтись в 500 рублей, до 30 дней – до 1, 5 тысяч, от 30 дней – до 3 тысяч.

Планируется и новый штраф – за использование кошелька на фоне несданной по нему отчетности: 20-40% суммы зачисленных средств. Штраф будет касаться как граждан, так и «юриков» и должностных лиц. Если, конечно, законопроект пройдет.

для физлиц – до 1 июня года, следующего за отчетным; для юрлиц – ежеквартально, в течение 30 дней с момента завершения квартала.

Перевел деньги с иностранного кошелька – отчитайся

Например, сведения необходимые для упрощенной идентификации электронного кошелька Visa QIWI Wallet такие:

Информация об электронных кошельках будет передаваться в налоговую «автоматически»

Так, пользователи электронных кошельков не смогут их пополнить анонимно Федеральные законы от 02.

Что должны передавать банки налоговикам в 2021 году?

Это могут сделать те пользователи, в отношении которых не проводилась обычная или упрощенная идентификации.

Для бизнесменов это удобно, ведь покупатели расплачиваются через интернет магазины через платежные электронные системы. То есть электронные кошельки – это своего рода альтернатива пластиковым картам.

Важно! Поскольку сведения об электронных кошельках «выпали» из сферы контроля налоговиков, то был принят Закон, который обязал банки с 1 апреля 2020 года передавать информацию по электронным кошелькам (Федеральный закон от 29.09.2019 г. №325-ФЗ).

Для бизнесменов это удобно, ведь покупатели расплачиваются через интернет магазины через платежные электронные системы.

Важно! То есть анонимные пользователи пополнить свой кошелек через платежный терминал не могут.

Как легально работать с электронными кошельками и принимать платежи онлайн

Законодательство О цифровых финансовых активах и цифровой валюте в России

Усиление банковского и финансового контроля в 2021 году

§ Что означает усиление контроля? Это значит, что с 2021 года больше финансовых операций будет попадать под обязательный финансовый мониторинг. Что это такое — можете подробно почитать по ссылке, а здесь кратко напомню.
В налоговую будет поступать информация, касающаяся открытия, закрытия и изменения данных всех полностью или частично персонифицированных электронных кошельков (анонимных кошельков это не коснется). Нововведение затронет кошельки Юмани (бывшие Яндекс. Деньги), Вебмани, Киви и другие.

Источник

Перевел с иностранного кошелька – отчитайся!

руководитель проектов Mikhailov & Partners Private Services Group

С 2021 года резидентов Российской Федерации обяжут уведомлять налоговые органы об осуществлении переводов денежных средств через иностранные электронные средства платежа.

1 июля 2021 года вступает в силу Федеральный Закон, вносящий ряд нововведений в Федеральный Закон «О Валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон о валютном контроле), направленных на регулирование использования резидентами РФ иностранных электронных средств платежа для перевода денежных средств без открытия банковского счета (так называемые «электронные кошельки»).

Внесенные нововведения, в первую очередь, на законодательном уровне закрепляют право резидентов РФ на открытие иностранных электронных кошельков и осуществление по ним переводов денежных средств без открытия счета в банке. Напомним, что в настоящее время в Законе о валютном регулировании закреплено только право резидентов открывать и использовать счета в иностранных банках и иных организациях финансового рынка.

Одновременно с правом на открытие и использование иностранных электронных кошельков, у резидентов РФ также появится новая обязанность уведомлять налоговые органы о совершении переводов по таким электронным кошелькам. Таким образом, помимо текущей обязанности ежегодно подавать в налоговые органы отчет о движении денежных средств по своим иностранным счетам, резиденты РФ также должны будут подавать еще и отчеты о переводе денежных средств по своим иностранным электронным кошелькам. При этом, стоит отметить, что подавать отчеты о переводе средств по иностранным электронным кошелькам, в отличие от отчетов о движении денежных средств по иностранным счетам, необходимо независимо от того, какой стране принадлежит такое средство электронного платежа: иностранному государству — члену ЕАЭС или государству, с которой осуществляется автоматический обмен финансовой информацией. Такая обязанность по подаче отчета о переводе денежных средств наступает только, если общая сумма средств, зачисленных на указанный кошелек, за год будет превышать:

• сумму, эквивалентную в денежном выражении 600 000 рублей, либо
• сумму в иностранной валюте, эквивалентную 600 000 рублей.

Кроме того, с 1 июля будет введен запрет на прием на территории РФ иностранных электронных средств платежа в качестве оплаты за товары, услуги, результаты интеллектуальной деятельности, а также на использование таких кошельков в операциях, связанных с внешнеторговой деятельностью и договорами займа. Это означает, что российские резиденты больше не смогут принимать в качестве оплаты переводы с таких иностранных электронных кошельков, как например Alipay, Garmin Pay, WeChat. Однако, исходя из формулировки закона, остается неизвестным применяется ли такой запрет к случаям, когда резиденты РФ – физические лица, продают на онлайн-торговых площадках, например, на eBay, товары, либо услуги лицу в другом государстве и получают оплату посредством иностранных электронных кошельков. В настоящий момент органы власти не давали официальных разъяснений на данную тему, поэтому этот вопрос пока что остается открытым.

За нарушение обязанностей, предусмотренных внесенными изменениями, резиденты РФ могут быть привлечены к административной ответственности:

• За нарушение сроков предоставления отчетов о переводе денежных средств c иностранных электронных кошельков предусмотрен штраф в размере от 300 до 3 000 рублей – для физических лиц, от 500 до 5 000 рублей – для должностных лиц, и от 5 000 до 50 000 рублей – юридических лиц;
• За использование иностранных электронных кошельков с нарушением порядка представления отчетов о переводе денежных средств с таких кошельков предусмотрен штраф для физических, юридических и должностных лиц в размере 20 – 40% от суммы, зачисленной на кошелек.

Таким образом, с 1 июля 2021 года на территории РФ будет запрещено принимать средства с иностранных электронных кошельков в качестве оплаты товаров, услуг, а также осуществлять с использованием таких кошельков операции, связанные с осуществлением внешнеторговой деятельности или договором займа, а также помимо предоставления в налоговые органы уведомлений об открытии счетов в иностранных банках и иных финансовых организациях и отчетов о движении денежных средств по данным счетам, резиденты РФ будут обязаны отчитываться и за осуществление переводов по своим иностранным электронным кошелькам, если сумма таких операций за год будет превышать 600 000 рублей.

Федеральный закон от 30.12.2020 N 499-ФЗ «О внесении изменений в статью 12 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» и статью 8 Федерального закона «О национальной платежной системе»

Источник